Үндэстэн дамнасан авлигатай тэмцэх татвар: Санхүүгийн гэмт хэрэг гарч буйг нь олж илрүүлэх

ЗУРГИЙН ЗЭЭЛ:
Зургийн кредит
iStock

Үндэстэн дамнасан авлигатай тэмцэх татвар: Санхүүгийн гэмт хэрэг гарч буйг нь олж илрүүлэх

Үндэстэн дамнасан авлигатай тэмцэх татвар: Санхүүгийн гэмт хэрэг гарч буйг нь олж илрүүлэх

Дэд гарчгийн текст
Өргөн хүрээг хамарсан санхүүгийн гэмт хэргийг таслан зогсоохын тулд засгийн газрууд янз бүрийн агентлаг, сонирхогч талуудтай хамтран ажиллаж байна.
    • Зохиогчийн тухай:
    • Зохиогчийн нэр
      Quantumrun Foresight
    • Гуравдугаар сарын 24, 2023

    Үзэл баримтлалын хураангуй

    Санхүүгийн гэмт хэрэгтнүүд урьд өмнөхөөсөө илүү аврагч болж, бүр сайн хууль эрх зүй, татварын мэргэжилтнүүдийг хөлсөлж, бүрхсэн компаниудаа хууль ёсны мэт харагдуулж байна. Энэхүү хөгжлийг эсэргүүцэхийн тулд засгийн газрууд авлигатай тэмцэх бодлогоо, тэр дундаа татварыг стандартчилж байна.

    Үндэстэн дамнасан авлигын эсрэг татварын нөхцөл байдал

    Засгийн газрууд санхүүгийн янз бүрийн төрлийн гэмт хэрэг, тэр дундаа авлигатай холбоотой илүү хүчтэй холбоог олж илрүүлж байна. Үүний үр дүнд олон засгийн газрууд мөнгө угаах (ML) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй (CFT) тэмцэх олон агентлагуудыг нэгтгэсэн арга барилыг хэрэгжүүлж байна. Эдгээр хүчин чармайлтад авлигатай тэмцэх газар, мөнгө угаахтай тэмцэх (AML) эрх бүхий байгууллага, санхүүгийн тагнуулын алба, татварын алба зэрэг янз бүрийн байгууллагуудаас уялдаа холбоотой хариу арга хэмжээ авах шаардлагатай. Тэр дундаа гэмт хэрэгтнүүд хууль бус үйл ажиллагаанаас олсон орлогоо мэдээлдэггүй, мөнгө угаах гэмт хэргийг хэтрүүлэн мэдээлдэггүй тул татварын гэмт хэрэг, авлига нь хоорондоо нягт холбоотой байдаг. Дэлхийн банкны 25,000 орны 57 аж ахуйн нэгжийн судалгаанаас харахад авлига өгдөг пүүсүүд мөн татвараас зайлсхийдэг. Татварыг зөв тогтоох нэг арга бол авлигын эсрэг хууль тогтоомжийг стандартчилах явдал юм.

    Дэлхийн хэмжээний AML зохицуулагчийн жишээ бол ML/CFT-тэй тэмцэх зорилготой олон улсын байгууллага болох Санхүүгийн Action Task Force (FATF) юм. Гишүүн 36 улстай ФАТФ-ын эрх мэдэл дэлхий даяар тархаж, санхүүгийн томоохон төв бүрийг хамардаг. Байгууллагын үндсэн зорилго нь AML-д нийцсэн олон улсын стандартыг тогтоож, хэрэгжилтийг үнэлэх явдал юм. Өөр нэг томоохон бодлого бол Европын Холбооны (ЕХ) Мөнгө угаахтай тэмцэх удирдамж юм. Мөнгө угаахтай тэмцэх тав дахь удирдамж (5AMLD) нь криптовалютын хууль ёсны тодорхойлолт, тайлагнах үүрэг, валютыг зохицуулах крипто түрийвчний дүрмийг танилцуулж байна. Мөнгө угаахтай тэмцэх зургадугаар удирдамж (6AMLD) нь гэмт хэрэг үйлдсэн гэмт хэргийн тодорхойлолт, эрүүгийн хариуцлагын цар хүрээг өргөтгөх, гэмт хэрэг үйлдэж ял шийтгүүлсэн хүмүүст оногдуулах ялыг нэмэгдүүлэхээс бүрдэнэ.

    Сөрөг нөлөө

    2020 онд АНУ-ын Конгресс 2020 оны Мөнгө угаахтай тэмцэх тухай хуулийг баталсан бөгөөд үүнийг 2021 онд хэрэгжүүлэх Үндэсний батлан ​​хамгаалах зөвшөөрлийн тухай хуульд нэмэлт, өөрчлөлт оруулахаар оруулж ирсэн. АНУ-ын ерөнхийлөгч Жо Байден: "Мөнгө угаахтай тэмцэх тухай хууль" нь авлигатай тэмцэх түүхэн алхам боллоо гэж АНУ-ын ерөнхийлөгч Жо Байден хэллээ. засгийн газар болон корпорациудад аль алинд нь. AML-ийн тухай хуулийн хамгийн анхаарал татахуйц талуудын нэг бол нэрээ үл мэдэгдэгч компаниудын үйл ажиллагааг зогсоох ашигтай өмчлөлийн бүртгэлийг бий болгох явдал юм. АНУ нь татварын диваажинтай холбоотой байдаггүй ч сүүлийн үед клептократизм, зохион байгуулалттай гэмт хэрэг, терроризмтой холбоотой мөнгө угаах боломжийг олгодог нэрээ нууцалсан компаниудын дэлхийд тэргүүлэгч болж байна. Бүртгэл нь янз бүрийн хөрөнгийн гарал үүсэл, ашиг хүртэгчдийг нуун дарагдуулдаг ээдрээтэй компаниудын сүлжээнээс үүдэн зохион байгуулалттай гэмт хэрэг, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой мөрдөн байцаалт удааширч байгаа үндэсний аюулгүй байдал, тагнуул, хууль сахиулах болон зохицуулах байгууллагуудад туслах болно.

    Үүний зэрэгцээ бусад улс орнууд ч ажилтнуудаа татварын гэмт хэрэг, авлигын талаар сургах зорилгоор татварын албатай хамтын ажиллагаагаа сайжруулж байна. Эдийн засгийн хамтын ажиллагаа, хөгжлийн байгууллагын (ЭЗХАХБ) Мөнгө угаах, хээл хахууль, авлигын талаарх мэдлэгийг дээшлүүлэх гарын авлага нь татварын албаныханд санхүүгийн тайлантай танилцах явцад гэмт хэргийн шинжтэй байж болзошгүй үйлдлийг тодорхойлоход чиглүүлдэг. ЭЗХАХБ-ын Татварын гэмт хэрэг мөрдөх олон улсын академийг Италийн Guardia di Finanza-тай хамтран 2013 онд байгуулсан. Үүний зорилго нь хөгжиж буй орнуудын хууль бус санхүүгийн урсгалыг бууруулах чадавхийг нэмэгдүүлэх явдал юм. Үүнтэй төстэй академи 2017 онд Кени улсад туршилтын журмаар хэрэгжиж, 2018 онд Найроби хотод албан ёсоор нээгдсэн. Үүний зэрэгцээ 2018 оны XNUMX-р сард ЭЗХАХБ нь Аргентины Улсын төсвийн орлогын албанаас (AFIP) ЭЗХАХБ-ын Латин Америкийн төвийг байгуулахаар харилцан ойлголцлын санамж бичигт гарын үсэг зурав. Буэнос-Айрес дахь академи.

    Үндэстэн дамнасан авлигын эсрэг татварын үр дагавар

    Үндэстэн дамнасан авлигын эсрэг татварын өргөн хүрээний үр дагавар нь дараахь зүйлийг агуулж болно. 

    • Дэлхий даяарх мөнгөний хөдөлгөөнийг хянаж, татварын гэмт хэргийг илүү хурдан, үр дүнтэй илрүүлэхийн тулд янз бүрийн агентлаг, зохицуулах байгууллагуудтай илүү хамтын ажиллагаа, түншлэл.
    • Татварын албаны тогтолцоо, үйл явцыг сайжруулахын тулд хиймэл оюун ухаан, үүлэн технологид суурилсан технологиуд улам бүр нэмэгдэж байна.
    • Татварын мэргэжилтнүүдийг үргэлжлүүлэн боловсруулж, бий болгох явцад ML/CFT-ийн янз бүрийн зохицуулалтын талаар сургаж байна. Энэхүү мэдлэг нь эдгээр ажилчдыг ур чадвар нь эрэлт хэрэгцээтэй болохын хэрээр өндөр ажил эрхлэх боломжтой болгоно.
    • Олон улсын засгийн газар, бүс нутгийн байгууллагууд санхүүгийн гэмт хэргийн эсрэг стандартчилсан бодлогыг хэрэгжүүлж байна.
    • Мөнгө, бараа бүтээгдэхүүн өөр өөр нутаг дэвсгэрт шилжих үед татварыг үнэн зөв тайлагнаж байгаа эсэхийг баталгаажуулахын тулд бодит цагийн татварын технологид оруулсан хөрөнгө оруулалтыг нэмэгдүүлсэн. 

    Анхаарах асуултууд

    • Хэрэв та татварын албанд ажилладаг бол авлигын эсрэг хууль тогтоомжийг хэрхэн дагаж мөрддөг вэ?
    • Татварын алба санхүүгийн гэмт хэргээс өөр ямар арга замаар өөрсдийгөө хамгаалах вэ?