Tassazzjoni multinazzjonali kontra l-korruzzjoni: Il-qbid tar-reati finanzjarji kif iseħħu

• awtur:
• isem awtur

  Quantumrun Foresight
• Marzu 24, 2023

Sommarju tal-għarfien

Il-kriminali finanzjarji qed isiru aktar sofistikati minn qatt qabel, anke jimpjegaw l-aqwa professjonisti fil-liġi u fit-taxxa biex jiżguraw li l-kumpaniji shell tagħhom jidhru leġittimi. Biex jiġġieldu dan l-iżvilupp, il-gvernijiet qed jistandardizzaw il-politiki tagħhom kontra l-korruzzjoni, inkluża t-tassazzjoni.

Il-kuntest tat-tassazzjoni multinazzjonali kontra l-korruzzjoni

Il-gvernijiet qed jiskopru aktar konnessjonijiet u aktar b'saħħithom bejn tipi differenti ta' reati finanzjarji, inkluża l-korruzzjoni. Bħala riżultat, ħafna gvernijiet qed jadottaw approċċi li jinkorporaw aġenziji multipli kontra l-ħasil tal-flus (ML) u jiġġieldu l-finanzjament tat-terroriżmu (CFT). Dawn l-isforzi jeħtieġu rispons koordinat minn diversi korpi, inklużi awtoritajiet kontra l-korruzzjoni, awtoritajiet kontra l-ħasil tal-flus (AML), unitajiet ta’ intelligence finanzjarja, u awtoritajiet tat-taxxa. B'mod partikolari, ir-reati tat-taxxa u l-korruzzjoni huma relatati mill-qrib, peress li l-kriminali ma jirrappurtawx dħul minn attivitajiet illegali jew jirrappurtaw iżżejjed biex ikopru l-ħasil. Skont riċerka tal-Bank Dinji ta’ 25,000 negozju f’57 pajjiż, ditti li jħallsu tixħim jevadu wkoll aktar taxxi. Wieħed mill-modi biex tiġi żgurata tassazzjoni xierqa huwa li tiġi standardizzata l-leġiżlazzjoni kontra l-korruzzjoni.

Eżempju ta’ regolatur globali tal-AML huwa t-Task Force ta’ Azzjoni Finanzjarja (FATF), organizzazzjoni internazzjonali ddedikata għall-ġlieda kontra l-ML/CFT. B'36 nazzjon membru, il-ġurisdizzjoni tal-FATF testendi mad-dinja kollha u tinkludi kull ċentru finanzjarju ewlieni. L-għan ewlieni tal-organizzazzjoni huwa li tistabbilixxi standards internazzjonali għall-konformità mal-AML u tevalwa l-implimentazzjoni tagħhom. Politika ewlenija oħra hija d-Direttivi Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus tal-Unjoni Ewropea (UE). Il-Ħames Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus (5AMLD) tintroduċi definizzjoni legali tal-munita kripto, obbligi ta’ rappurtar, u regoli għall-kartieri kripto biex jirregolaw il-munita. Is-Sitt Direttiva Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus (6AMLD) tinkludi definizzjoni ta’ reati ML, estensjoni tal-ambitu tar-responsabbiltà kriminali, u pieni miżjuda għal dawk misjuba ħatja ta’ reati.

Impatt li jfixkel

Fl-2020, il-Kungress tal-Istati Uniti għadda l-Att Kontra l-Ħasil ​​tal-Flus (AML) tal-2020, li ġie introdott bħala emenda għall-Att dwar l-Awtorizzazzjoni tad-Difiża Nazzjonali għall-2021. Il-President tal-Istati Uniti Joe Biden qal li l-Att AML huwa pass storiku lejn il-ġlieda kontra l-korruzzjoni kemm fil-gvern kif ukoll fil-korporazzjonijiet. Wieħed mill-aspetti l-aktar notevoli tal-Att AML huwa li jistabbilixxi reġistru tas-sjieda benefiċjarja, li jtemm kumpaniji shell anonimi. Filwaqt li l-Istati Uniti mhumiex tipikament assoċjati ma’ rifuġji fiskali, dan l-aħħar ħarġet bħala l-akbar ospitanti fid-dinja ta’ kumpaniji shell anonimi li jippermettu l-ħasil tal-flus relatat mal-kleptokrazija, il-kriminalità organizzata u t-terroriżmu. Ir-reġistru se jgħin lill-organizzazzjonijiet tas-sigurtà nazzjonali, l-intelliġenza, l-infurzar tal-liġi u dawk regolatorji li l-investigazzjonijiet tagħhom fil-kriminalità organizzata u l-finanzjament tat-terroriżmu huma mnaqqsa mill-web kumplessa ta 'kumpaniji shell li jaħbu l-oriġini u l-benefiċjarji ta' diversi assi.

Sadanittant, pajjiżi oħra qed isaħħu wkoll is-sħubijiet tagħhom mal-awtoritajiet tat-taxxa biex jedukaw lill-ħaddiema tagħhom dwar il-kriminalità tat-taxxa u l-korruzzjoni. Il-Manwal tal-Organizzazzjoni għall-Kooperazzjoni u l-Iżvilupp Ekonomiku (OECD) dwar l-Għarfien dwar il-Ħasil ​​tal-Flus u l-Għarfien dwar it-Tixħim u l-Korruzzjoni jiggwida lill-uffiċjali tat-taxxa biex jidentifikaw attività kriminali possibbli waqt li jirrevedu d-dikjarazzjonijiet finanzjarji. L-Akkademja Internazzjonali tal-OECD għall-Investigazzjoni tal-Kriminalità tat-Taxxa nħolqot fl-2013 bħala sforz kollaborattiv mal-Guardia di Finanza tal-Italja. L-għan huwa li jissaħħu l-kapaċitajiet tal-pajjiżi li qed jiżviluppaw biex inaqqsu l-flussi finanzjarji illegali. Akkademja simili ġiet ippilotata fil-Kenja fl-2017 u tnediet formalment f'Nairobi fl-2018. Sadanittant, f'Lulju 2018, l-OECD iffirmat Memorandum ta' Ftehim mal-Amministrazzjoni Federali tad-Dħul Pubbliku (AFIP) tal-Arġentina biex tistabbilixxi ċentru tal-Amerika Latina tal-OECD. Akkademja fi Buenos Aires.

Implikazzjonijiet tat-tassazzjoni multinazzjonali kontra l-korruzzjoni

Implikazzjonijiet usa' tat-tassazzjoni multinazzjonali kontra l-korruzzjoni jistgħu jinkludu: 

• Aktar kollaborazzjoni u sħubijiet ma’ aġenziji u korpi regolatorji differenti biex jimmonitorjaw il-movimenti tal-flus globalment u jidentifikaw reati fiskali aktar malajr u b’mod aktar effiċjenti.
• L-użu dejjem jikber ta' intelliġenza artifiċjali u teknoloġiji bbażati fuq il-cloud biex itejbu s-sistemi u l-proċessi tal-awtoritajiet tat-taxxa.
• Professjonisti tat-taxxa qed jitħarrġu dwar ir-regolamenti differenti tal-AML/CFT hekk kif ikomplu jiżviluppaw jew jinħolqu. Dan l-għarfien se jagħmel lil dawn il-ħaddiema impjegabbli ħafna hekk kif il-ħiliet tagħhom isiru aktar mitluba.
• Aktar gvernijiet u organizzazzjonijiet reġjonali li jimplimentaw politiki standardizzati kontra r-reati finanzjarji.
• Żieda fl-investimenti fit-teknoloġiji tat-tassazzjoni f'ħin reali biex jiġi żgurat li t-taxxi qed jiġu rrappurtati b'mod korrett hekk kif il-flus u l-oġġetti jiċċaqalqu minn territorji differenti. 

Mistoqsijiet li għandek tikkunsidra

• Jekk taħdem għal awtorità tat-taxxa, kif qed tlaħħaq ma' leġiżlazzjoni differenti kontra l-korruzzjoni?
• X'modi oħra jistgħu l-awtoritajiet tat-taxxa jipproteġu lilhom infushom kontra reati finanzjarji?