ਬਹੁ-ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਟੈਕਸ: ਵਿੱਤੀ ਅਪਰਾਧਾਂ ਨੂੰ ਫੜਨਾ ਜਿਵੇਂ ਉਹ ਵਾਪਰਦੇ ਹਨ

• ਲੇਖਕ ਬਾਰੇ:
• ਲੇਖਕ ਦਾ ਨਾਮ

  Quantumrun ਦੂਰਦ੍ਰਿਸ਼ਟੀ
• ਮਾਰਚ 24, 2023

ਇਨਸਾਈਟ ਸੰਖੇਪ

ਵਿੱਤੀ ਅਪਰਾਧੀ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਬਚਤ ਬਣ ਰਹੇ ਹਨ, ਇੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਿ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀਆਂ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ ਜਾਇਜ਼ ਦਿਖਾਈ ਦੇਣ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਪੇਸ਼ੇਵਰਾਂ ਦੀ ਭਰਤੀ ਵੀ ਕੀਤੀ ਜਾ ਰਹੀ ਹੈ। ਇਸ ਵਿਕਾਸ ਦਾ ਮੁਕਾਬਲਾ ਕਰਨ ਲਈ, ਸਰਕਾਰਾਂ ਟੈਕਸ ਸਮੇਤ ਆਪਣੀਆਂ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਨੀਤੀਆਂ ਨੂੰ ਮਿਆਰੀ ਬਣਾ ਰਹੀਆਂ ਹਨ।

ਬਹੁ-ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਟੈਕਸ ਸੰਦਰਭ

ਸਰਕਾਰਾਂ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਸਮੇਤ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਕਿਸਮਾਂ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਅਪਰਾਧਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਹੋਰ ਅਤੇ ਮਜ਼ਬੂਤ ​​ਸਬੰਧਾਂ ਦੀ ਖੋਜ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਹਨ। ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਸਰਕਾਰਾਂ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ (ML) ਅਤੇ ਅੱਤਵਾਦ ਦੇ ਵਿੱਤ (CFT) ਦਾ ਮੁਕਾਬਲਾ ਕਰਨ ਲਈ ਕਈ ਏਜੰਸੀਆਂ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨ ਲਈ ਪਹੁੰਚ ਅਪਣਾ ਰਹੀਆਂ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਯਤਨਾਂ ਨੂੰ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਅਥਾਰਟੀਆਂ, ਐਂਟੀ-ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ (AML) ਅਥਾਰਟੀਆਂ, ਵਿੱਤੀ ਖੁਫੀਆ ਇਕਾਈਆਂ, ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਸਮੇਤ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਤੋਂ ਇੱਕ ਤਾਲਮੇਲ ਵਾਲੇ ਜਵਾਬ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ। ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਟੈਕਸ ਅਪਰਾਧ ਅਤੇ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਨੇੜਿਓਂ ਜੁੜੇ ਹੋਏ ਹਨ, ਕਿਉਂਕਿ ਅਪਰਾਧੀ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਨ ਲਈ ਓਵਰ-ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਹਨ। 25,000 ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ 57 ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਦੀ ਵਿਸ਼ਵ ਬੈਂਕ ਦੀ ਖੋਜ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਰਿਸ਼ਵਤ ਦੇਣ ਵਾਲੀਆਂ ਫਰਮਾਂ ਵੀ ਵਧੇਰੇ ਟੈਕਸਾਂ ਤੋਂ ਬਚਦੀਆਂ ਹਨ। ਉਚਿਤ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਦਾ ਇੱਕ ਤਰੀਕਾ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਕਾਨੂੰਨ ਦਾ ਮਿਆਰੀਕਰਨ ਕਰਨਾ ਹੈ।

ਇੱਕ ਗਲੋਬਲ AML ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਦੀ ਇੱਕ ਉਦਾਹਰਨ ਵਿੱਤੀ ਐਕਸ਼ਨ ਟਾਸਕ ਫੋਰਸ (FATF), ਇੱਕ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਸੰਸਥਾ ਹੈ ਜੋ ML/CFT ਦਾ ਮੁਕਾਬਲਾ ਕਰਨ ਲਈ ਸਮਰਪਿਤ ਹੈ। 36 ਮੈਂਬਰ ਦੇਸ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ, FATF ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਦੁਨੀਆ ਭਰ ਵਿੱਚ ਫੈਲਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਹਰ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਵਿੱਤੀ ਕੇਂਦਰ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਸੰਗਠਨ ਦਾ ਮੁਢਲਾ ਟੀਚਾ AML ਪਾਲਣਾ ਲਈ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਮਾਪਦੰਡ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਲਾਗੂਕਰਨ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਇਕ ਹੋਰ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਨੀਤੀ ਯੂਰਪੀਅਨ ਯੂਨੀਅਨ (ਈਯੂ) ਦੇ ਐਂਟੀ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਨਿਰਦੇਸ਼ ਹਨ। ਪੰਜਵਾਂ ਐਂਟੀ-ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਡਾਇਰੈਕਟਿਵ (5AMLD) ਕ੍ਰਿਪਟੋਕਰੰਸੀ ਦੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਪਰਿਭਾਸ਼ਾ, ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ, ਅਤੇ ਮੁਦਰਾ ਨੂੰ ਨਿਯਮਤ ਕਰਨ ਲਈ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਵਾਲਿਟ ਲਈ ਨਿਯਮ ਪੇਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਛੇਵੇਂ ਐਂਟੀ-ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਡਾਇਰੈਕਟਿਵ (6AMLD) ਵਿੱਚ ML ਅਪਰਾਧਾਂ ਦੀ ਪਰਿਭਾਸ਼ਾ, ਅਪਰਾਧਿਕ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਦਾ ਵਿਸਤਾਰ, ਅਤੇ ਅਪਰਾਧਾਂ ਦੇ ਦੋਸ਼ੀ ਠਹਿਰਾਏ ਗਏ ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਵਧੀਆਂ ਸਜ਼ਾਵਾਂ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।

ਵਿਘਨਕਾਰੀ ਪ੍ਰਭਾਵ

2020 ਵਿੱਚ, ਯੂਐਸ ਕਾਂਗਰਸ ਨੇ 2020 ਦਾ ਐਂਟੀ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ (ਏਐਮਐਲ) ਐਕਟ ਪਾਸ ਕੀਤਾ, ਜਿਸ ਨੂੰ 2021 ਲਈ ਨੈਸ਼ਨਲ ਡਿਫੈਂਸ ਅਥਾਰਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਐਕਟ ਵਿੱਚ ਸੋਧ ਵਜੋਂ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਯੂਐਸ ਦੇ ਰਾਸ਼ਟਰਪਤੀ ਜੋ ਬਿਡੇਨ ਨੇ ਕਿਹਾ ਕਿ ਏਐਮਐਲ ਐਕਟ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਦਾ ਮੁਕਾਬਲਾ ਕਰਨ ਵੱਲ ਇੱਕ ਇਤਿਹਾਸਕ ਕਦਮ ਹੈ। ਸਰਕਾਰ ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਦੋਵਾਂ ਵਿੱਚ। AML ਐਕਟ ਦੇ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪਹਿਲੂਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਲਾਭਦਾਇਕ ਮਾਲਕੀ ਰਜਿਸਟਰੀ ਸਥਾਪਤ ਕਰਨਾ ਹੈ, ਜੋ ਬੇਨਾਮ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰ ਦੇਵੇਗਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ ਅਮਰੀਕਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਪਨਾਹਗਾਹਾਂ ਨਾਲ ਨਹੀਂ ਜੁੜਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ, ਇਹ ਹਾਲ ਹੀ ਵਿੱਚ ਬੇਨਾਮ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਵਿਸ਼ਵ ਦੇ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਮੇਜ਼ਬਾਨ ਵਜੋਂ ਉਭਰਿਆ ਹੈ ਜੋ ਕਲੇਪਟੋਕ੍ਰੇਸੀ, ਸੰਗਠਿਤ ਅਪਰਾਧ ਅਤੇ ਅੱਤਵਾਦ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਨੂੰ ਸਮਰੱਥ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਰਜਿਸਟਰੀ ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਸੁਰੱਖਿਆ, ਖੁਫੀਆ, ਕਾਨੂੰਨ ਲਾਗੂ ਕਰਨ, ਅਤੇ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਦੀ ਮਦਦ ਕਰੇਗੀ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸੰਗਠਿਤ ਅਪਰਾਧ ਅਤੇ ਅੱਤਵਾਦੀ ਵਿੱਤ ਦੀ ਜਾਂਚ ਸ਼ੈੱਲ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਵੈੱਬ ਦੁਆਰਾ ਹੌਲੀ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜੋ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਮੂਲ ਅਤੇ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਨੂੰ ਲੁਕਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ।

ਇਸ ਦੌਰਾਨ, ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਵੀ ਆਪਣੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਅਪਰਾਧ ਅਤੇ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਬਾਰੇ ਸਿੱਖਿਅਤ ਕਰਨ ਲਈ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨਾਲ ਆਪਣੀ ਭਾਈਵਾਲੀ ਵਧਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਆਰਗੇਨਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਫਾਰ ਇਕਨਾਮਿਕ ਕੋ-ਆਪਰੇਸ਼ਨ ਐਂਡ ਡਿਵੈਲਪਮੈਂਟ (OECD) ਹੈਂਡਬੁੱਕ ਆਨ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ ਜਾਗਰੂਕਤਾ ਅਤੇ ਰਿਸ਼ਵਤਖੋਰੀ ਅਤੇ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਬਾਰੇ ਜਾਗਰੂਕਤਾ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਸੰਭਵ ਅਪਰਾਧਿਕ ਗਤੀਵਿਧੀ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਕਰਦੀ ਹੈ। OECD ਇੰਟਰਨੈਸ਼ਨਲ ਅਕੈਡਮੀ ਫਾਰ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰਾਈਮ ਇਨਵੈਸਟੀਗੇਸ਼ਨ 2013 ਵਿੱਚ ਇਟਲੀ ਦੇ Guardia di Finanza ਨਾਲ ਇੱਕ ਸਹਿਯੋਗੀ ਯਤਨ ਵਜੋਂ ਬਣਾਈ ਗਈ ਸੀ। ਟੀਚਾ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਵਿੱਤੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਵਿਕਾਸਸ਼ੀਲ ਦੇਸ਼ਾਂ ਦੀਆਂ ਯੋਗਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਵਧਾਉਣਾ ਹੈ। ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੀ ਅਕੈਡਮੀ 2017 ਵਿੱਚ ਕੀਨੀਆ ਵਿੱਚ ਚਲਾਈ ਗਈ ਸੀ ਅਤੇ 2018 ਵਿੱਚ ਨੈਰੋਬੀ ਵਿੱਚ ਰਸਮੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਲਾਂਚ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ। ਇਸ ਦੌਰਾਨ, ਜੁਲਾਈ 2018 ਵਿੱਚ, OECD ਨੇ OECD ਦਾ ਇੱਕ ਲਾਤੀਨੀ ਅਮਰੀਕੀ ਕੇਂਦਰ ਸਥਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਅਰਜਨਟੀਨਾ ਦੇ ਫੈਡਰਲ ਐਡਮਿਨਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਆਫ਼ ਪਬਲਿਕ ਰੈਵੇਨਿਊ (AFIP) ਨਾਲ ਸਮਝੌਤਾ ਪੱਤਰ 'ਤੇ ਹਸਤਾਖਰ ਕੀਤੇ। ਬਿਊਨਸ ਆਇਰਸ ਵਿੱਚ ਅਕੈਡਮੀ.

ਬਹੁ-ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਪ੍ਰਭਾਵ

ਬਹੁ-ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਵਿਆਪਕ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ: 

• ਵਿਸ਼ਵ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਪੈਸੇ ਦੀ ਗਤੀਵਿਧੀ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਅਪਰਾਧਾਂ ਦੀ ਤੇਜ਼ੀ ਅਤੇ ਵਧੇਰੇ ਕੁਸ਼ਲਤਾ ਨਾਲ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਲਈ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਏਜੰਸੀਆਂ ਅਤੇ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨਾਲ ਵਧੇਰੇ ਸਹਿਯੋਗ ਅਤੇ ਭਾਈਵਾਲੀ।
• ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਦੀਆਂ ਪ੍ਰਣਾਲੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ ਨੂੰ ਵਧਾਉਣ ਲਈ ਨਕਲੀ ਬੁੱਧੀ ਅਤੇ ਕਲਾਉਡ-ਅਧਾਰਤ ਤਕਨਾਲੋਜੀਆਂ ਦੀ ਵੱਧ ਰਹੀ ਵਰਤੋਂ।
• ਟੈਕਸ ਪੇਸ਼ੇਵਰਾਂ ਨੂੰ ਵੱਖ-ਵੱਖ AML/CFT ਨਿਯਮਾਂ 'ਤੇ ਸਿਖਲਾਈ ਦਿੱਤੀ ਜਾ ਰਹੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਉਹ ਵਿਕਸਿਤ ਜਾਂ ਬਣਾਏ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਇਹ ਗਿਆਨ ਇਹਨਾਂ ਕਾਮਿਆਂ ਨੂੰ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਯੋਗ ਬਣਾਵੇਗਾ ਕਿਉਂਕਿ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਹੁਨਰ ਦੀ ਮੰਗ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
• ਵਿੱਤੀ ਜੁਰਮਾਂ ਵਿਰੁੱਧ ਮਿਆਰੀ ਨੀਤੀਆਂ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਹੋਰ ਸਰਕਾਰਾਂ ਅਤੇ ਖੇਤਰੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ।
• ਰੀਅਲ-ਟਾਈਮ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਤਕਨਾਲੋਜੀਆਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਟੈਕਸਾਂ ਦੀ ਸਹੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਜਾ ਰਹੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਪੈਸਾ ਅਤੇ ਸਾਮਾਨ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। 

ਵਿਚਾਰ ਕਰਨ ਲਈ ਪ੍ਰਸ਼ਨ

• ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀ ਲਈ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਭ੍ਰਿਸ਼ਟਾਚਾਰ ਵਿਰੋਧੀ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਿਵੇਂ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ?
• ਹੋਰ ਕਿਹੜੇ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀ ਵਿੱਤੀ ਅਪਰਾਧਾਂ ਤੋਂ ਆਪਣੀ ਰੱਖਿਆ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ?