Quantumrun

KREDYT WZROKU: Quantumrun

Przyszłość podatków: Przyszłość gospodarki P7

David Tal, wydawca, futurysta
@DavidTal pisze
LinkedIn

Środa, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Jesteśmy indywidualistami czy kolektywistami? Czy chcemy, aby nasz głos był słyszany w naszym głosowaniu, czy w naszej kieszonkowej książeczce? Czy nasze instytucje powinny służyć wszystkim, czy służyć tym, którzy za nie zapłacili? To, ile opodatkowujemy i do czego stosujemy te pieniądze, mówi wiele o społeczeństwach, w których żyjemy. Podatki są odzwierciedleniem naszych wartości.

Co więcej, podatki nie trzymają się w czasie. Kurczą się i rosną. Rodzą się i giną. Tworzą wiadomości i są przez nią kształtowani. To, gdzie żyjemy i jak żyjemy, jest często kształtowane przez podatki dnia dzisiejszego, a jednak często pozostają one niewidoczne, działając na widoku, ale pod naszymi nosami.

W tym rozdziale naszej serii Przyszłość gospodarki zbadamy, jak przyszłe trendy wpłyną na to, jak przyszłe rządy zdecydują się kształtować przyszłą politykę podatkową. I choć prawdą jest, że rozmowa o podatkach może sprawić, że niektórzy sięgną po najbliższą filiżankę grande kawy, wiedz, że to, co przeczytasz, będzie miało znaczący wpływ na Twoje życie w nadchodzących dziesięcioleciach.

(Krótka uwaga: dla uproszczenia, w tym rozdziale skupimy się na opodatkowaniu z krajów rozwiniętych i demokratycznych, których dochody pochodzą głównie z podatków dochodowych i podatków na ubezpieczenie społeczne. Ponadto same te dwa podatki często stanowią 50-60% dochodów podatkowych dla przeciętny, rozwinięty kraj.)

Zanim więc zagłębimy się w to, jak będzie wyglądać przyszłość podatków, zacznijmy od przeglądu kilku trendów, które będą miały ogromny wpływ na opodatkowanie w nadchodzących dekadach.

Mniej osób w wieku produkcyjnym generujących podatki dochodowe

Zbadaliśmy ten punkt w poprzedni rozdział, jak również w naszym Przyszłość populacji ludzkiej serii, że wzrost liczby ludności w większości krajów rozwiniętych spada i że średni wiek w tych krajach stanie się geriatryczny. Zakładając, że terapie przedłużające wiek nie staną się powszechne i tanie na całym świecie w ciągu najbliższych 20 lat, te trendy demograficzne mogą spowodować, że znaczny procent siły roboczej w krajach rozwiniętych przejdzie na emeryturę.

Z perspektywy makroekonomicznej oznacza to, że przeciętny kraj rozwinięty odnotuje spadek całkowitych dochodów i funduszy na ubezpieczenie społeczne. Tymczasem, gdy dochody rządowe spadną, narody odnotują równoczesny wzrost wydatków na opiekę społeczną w postaci wycofywania emerytury i kosztów opieki geriatrycznej.

Zasadniczo będzie zbyt wielu seniorów wydających pieniądze z opieki społecznej niż młodych pracowników wpłacających do systemu pieniądze z podatków.

Mniej zatrudnionych osób generujących podatki dochodowe

Podobny do powyższego punktu i szczegółowo omówiony w rozdział trzeci z tej serii, rosnące tempo automatyzacji spowoduje, że coraz większa liczba ludności w wieku produkcyjnym zostanie przesiedlona technologicznie. Innymi słowy, rosnący odsetek osób w wieku produkcyjnym stanie się ekonomicznie bezużyteczny, ponieważ roboty i sztuczna inteligencja (AI) przejmą coraz większą część dostępnej pracy poprzez automatyzację.

A ponieważ bogactwo koncentruje się w mniejszej liczbie rąk, a coraz więcej ludzi jest zmuszanych do pracy w niepełnym wymiarze godzin, w ramach ekonomii koncertów, całkowita suma dochodów i podatków na ubezpieczenie społeczne, które mogą zebrać rządy, zostanie o wiele bardziej zmniejszona.

Oczywiście, chociaż może być kuszące, aby wierzyć, że do tej przyszłej daty obciążymy bogatych wyższymi opodatkowaniem, dosadna rzeczywistość nowoczesnej i przyszłej polityki jest taka, że bogaci będą nadal kupować wystarczająco dużo wpływów politycznych, aby utrzymać stosunkowo niskie podatki od swoich zyski.

Opodatkowanie przedsiębiorstw spadnie

Czy to z powodu starości, czy przestarzałości technologicznej, w przyszłości będzie mniej osób płacących podatki dochodowe i składki na ubezpieczenie społeczne w porównaniu z dzisiejszą normą. W takim scenariuszu można by słusznie założyć, że rządy będą próbowały zrekompensować ten deficyt poprzez wyższe opodatkowanie korporacji ich dochodów. Ale i tutaj zimna rzeczywistość również zamknie tę opcję.

Od późnych lat 1980. międzynarodowe korporacje znacznie zwiększyły swoją siłę w porównaniu z państwami, które je gościły. Korporacje mogą przenosić swoje centrale, a nawet całą fizyczną działalność z kraju do kraju, aby gonić za zyskami i wydajnymi operacjami, na które naciskają ich akcjonariusze co kwartał. Oczywiście dotyczy to również podatków. Prostym przykładem jest firma Apple, amerykańska, która ukrywa większość swoich środków pieniężnych za granicą, aby uniknąć wysokich stawek podatku od osób prawnych, które w przeciwnym razie płaciłaby, gdyby firma pozwoliła na opodatkowanie tej gotówki w kraju.

W przyszłości ten problem z unikaniem podatków będzie się tylko pogłębiał. Prawdziwe ludzkie miejsca pracy będą tak gorące, że narody będą ze sobą agresywnie konkurować, aby zwabić korporacje do otwarcia biur i fabryk pod ich ojczyzną. Ta konkurencja na poziomie krajowym spowoduje znacznie niższe stawki podatku od osób prawnych, hojne dotacje i łagodne regulacje.

Tymczasem w przypadku małych firm, które tradycyjnie są największym źródłem nowych miejsc pracy w kraju, rządy będą dużo inwestować, aby rozpoczęcie działalności stało się łatwiejsze i mniej ryzykowne finansowo. Oznacza to niższe podatki dla małych firm i lepsze usługi rządowe dla małych firm oraz stawki finansowania wspieranego przez rząd.

Nie wiadomo, czy wszystkie te bodźce rzeczywiście zmniejszą jutrzejszą wysoką, napędzaną automatyzacją stopę bezrobocia. Ale myśląc konserwatywnie, gdyby wszystkie te ulgi podatkowe i subsydia dla przedsiębiorstw nie przyniosły rezultatów, postawiłoby to rządy w dość ryzykownej sytuacji.

Finansowanie programów pomocy społecznej w celu utrzymania stabilności społecznej

Okej, wiemy, że około 60 procent dochodów rządowych pochodzi z podatków dochodowych i na ubezpieczenie społeczne, a teraz zdajemy sobie również sprawę, że rządy zauważą, że dochody znacznie spadną, ponieważ mniej ludzi i mniej korporacji płaci tego typu podatki. Powstaje zatem pytanie: jak, u diabła, rządy będą w przyszłości stać na finansowanie swoich programów opieki społecznej i wydatków?

Tak samo jak konserwatyści i libertarianie uwielbiają się przeciw nim buntować, usługi finansowane przez rząd i nasza zbiorowa sieć bezpieczeństwa socjalnego służyły do ochrony nas przed paraliżującą dewastacją gospodarczą, rozpadem społeczeństwa i indywidualną izolacją. Co ważniejsze, historia jest zaśmiecona przykładami, w których rządy, które walczą o zapewnienie podstawowych usług, wkrótce potem popadają w rządy autorytarne (Wenezuela, od 2017 r.), popadają w wojnę domową (Syria, od 2011 r.) lub całkowicie upadają (Somalia, od 1991 r.).

Coś musi dać. A jeśli przyszłe rządy zobaczą, że ich dochody z podatku dochodowego wyczerpią się, wówczas szeroko zakrojone (i miejmy nadzieję innowacyjne) reformy podatkowe staną się nieuniknione. Z punktu widzenia Quantumrun, te przyszłe reformy będą przejawiać się w czterech ogólnych podejściach.

Poprawa ściągalności podatków w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków

Pierwszym podejściem do zbierania większych wpływów podatkowych jest po prostu lepsze pobieranie podatków. Każdego roku miliardy dolarów są tracone z powodu uchylania się od płacenia podatków. Takie uchylanie się ma miejsce na niewielką skalę wśród osób o niższych dochodach, często z powodu niepoprawnie złożonych deklaracji podatkowych wniesionych przez nadmiernie złożone formularze podatkowe, ale znacznie bardziej wśród osób o wyższych dochodach i korporacji, które mają środki na schronienie pieniędzy za granicą lub poprzez podejrzane interesy.

Wyciek z 2016 r. obejmujący ponad 11.5 miliona dokumentów finansowych i prawnych w tym, co nacisnęli jako Panama Papers ujawniła rozległą sieć morskich firm-przykrywek, które mogą być wykorzystywane przez bogatych i wpływowych do ukrywania swoich dochodów przed opodatkowaniem. Podobnie raport autorstwa Oxfam odkryli, że 50 największych amerykańskich firm utrzymuje około 1.3 biliona dolarów poza Stanami Zjednoczonymi, aby uniknąć płacenia krajowych podatków dochodowych od osób prawnych (w tym przypadku robią to legalnie). A jeśli unikanie opodatkowania zostanie pozostawione bez kontroli przez dłuższy czas, może nawet ulec normalizacji na poziomie społecznym, co widać w krajach takich jak Włochy, gdzie prawie 30 procent ludności w jakiś sposób aktywnie oszukuje swoje podatki.

Chronicznym wyzwaniem związanym z egzekwowaniem przepisów podatkowych jest to, że ilość ukrywanych funduszy i liczba osób ukrywających te fundusze zawsze przewyższa to, co większość krajowych departamentów podatkowych może skutecznie zbadać. Po prostu nie ma wystarczającej liczby rządowych poborców podatkowych, aby obsłużyć wszystkie oszustwa. Co gorsza, powszechna publiczna pogarda dla poborców podatkowych i ograniczone finansowanie departamentów podatkowych przez polityków nie jest dokładnie przyciąganiem powodzi milenialsów do zawodu poborcy podatkowego.

Na szczęście, dobrzy ludzie, którzy wyszukują się w lokalnym urzędzie skarbowym, będą coraz bardziej kreatywni w narzędziach, których używają do skuteczniejszego wykrywania oszustw podatkowych. Wczesne przykłady w fazie testowania obejmują proste do przerażających taktyki, takie jak:

Korespondenci uchylający się od podatków informują ich, że należą do bardzo małej mniejszości osób, które nie zapłaciły podatków – jest to psychologiczna sztuczka połączona z ekonomią behawioralną, która sprawia, że uchylający się od podatków czują się pominięci lub stanowią mniejszość, nie wspominając o sztuczce, znaczący sukces w Wielkiej Brytanii.
Monitorowanie sprzedaży dóbr luksusowych przez osoby fizyczne w całym kraju i porównywanie tych zakupów z oficjalnymi zeznaniami podatkowymi tych osób w celu wykrycia podejrzanych ujawnień dochodów – taktyka, która zaczyna działać we Włoszech.
Monitorowanie mediów społecznościowych znanych lub wpływowych członków społeczeństwa i porównywanie bogactwa, jakim się obnoszą, z oficjalnymi zeznaniami podatkowymi tych osób – taktyka stosowana w Malezji z wielkim sukcesem, nawet przeciwko Manny'emu Pacquiao.
Zmuszenie banków do powiadamiania agencji podatkowych za każdym razem, gdy ktoś dokona przelewu elektronicznego poza granicami kraju o wartości 10,000 XNUMX USD lub więcej — ta polityka pomogła kanadyjskiej agencji skarbowej rozprawić się z uchylaniem się od płacenia podatków za granicą.
Wykorzystanie sztucznej inteligencji zasilanej przez rządowe superkomputery do analizowania gór danych podatkowych w celu poprawy wykrywania niezgodności — po udoskonaleniu brak ludzkiej siły roboczej nie będzie już ograniczał zdolności agencji podatkowych do wykrywania, a nawet przewidywania uchylania się od płacenia podatków wśród ogółu populacji i korporacji , niezależnie od dochodów.
Wreszcie, w nadchodzących latach, jeśli wybrane rządy staną w obliczu ekstremalnych wyzwań fiskalnych, istnieje duże prawdopodobieństwo, że do władzy dojdą politycy ekstremistyczni lub populistyczni, którzy zdecydują się na zmianę prawa lub kryminalizację uchylania się od płacenia podatków przez osoby prawne, posuwając się nawet do zajęcia majątku lub do więzienia. dyrektorów korporacji, dopóki pieniądze z zagranicy nie zostaną zwrócone na ojczyznę firmy.

Odejście od zależności od podatku dochodowego do podatków konsumpcyjnych i inwestycyjnych

Innym podejściem do poprawy ściągania podatków jest uproszczenie opodatkowania do punktu, w którym płacenie podatków stanie się łatwe i pozorne. W miarę jak ilość dochodów z podatku dochodowego zaczyna się kurczyć, niektóre rządy będą eksperymentować z całkowitym usunięciem indywidualnych podatków dochodowych, a przynajmniej usunięciem ich dla wszystkich z wyjątkiem tych skrajnych bogactw.

Aby zrekompensować ten niedobór dochodów, rządy zaczną skupiać się na opodatkowaniu konsumpcji. Czynsz, transport, towary, usługi, wydatki na podstawowe potrzeby życiowe nigdy nie staną się nieopłacalne, zarówno dlatego, że technologia sprawia, że wszystkie te podstawowe rzeczy są tańsze z roku na rok, jak i dlatego, że rządy wolą raczej dotować wydatki na takie potrzeby niż ryzykować polityczne konsekwencje znaczna część ich populacji popada w absolutne ubóstwo. Z tego ostatniego powodu tak wiele rządów obecnie eksperymentuje z Uniwersalny dochód podstawowy (UBI), które omówiliśmy w rozdziale piątym.

Oznacza to, że rządy, które jeszcze tego nie zrobiły, ustanowią prowincjonalny/stanowy lub federalny podatek od sprzedaży. A te kraje, które już mają takie podatki, mogą zdecydować się na ich podniesienie do rozsądnego poziomu, który zrekompensuje utratę dochodów z podatku dochodowego.

Jednym z przewidywalnych skutków ubocznych tego silnego nacisku na podatki konsumpcyjne byłby wzrost ilości towarów czarnorynkowych i transakcji gotówkowych. Spójrzmy prawdzie w oczy, każdy lubi interesy, zwłaszcza te wolne od podatku.

Aby temu przeciwdziałać, rządy na całym świecie rozpoczną proces zabijania gotówki. Powód jest oczywisty, transakcje cyfrowe zawsze pozostawiają zapis, który można śledzić i ostatecznie opodatkować. Część społeczeństwa będzie walczyć przeciwko temu posunięciu do cyfryzacji waluty z powodów związanych z ochroną prywatności i wolności, ale ostatecznie rząd wygra tę przyszłą bitwę, prywatnie, ponieważ będą rozpaczliwie potrzebować pieniędzy i publicznie, ponieważ powiedzą, że to im pomoże monitorować i ograniczać transakcje związane z działalnością przestępczą i terrorystyczną. (Teoretyków spiskowych, zachęcamy do komentowania.)

Nowe opodatkowanie

W nadchodzących dziesięcioleciach rządy będą nakładać nowe podatki, aby zaradzić niedoborom budżetowym, które są związane z ich specyficzną sytuacją. Te nowe podatki będą miały wiele form, ale warto wspomnieć o kilku z nich:

Podatek węglowy. Jak na ironię, to przejście na podatki konsumpcyjne może skłonić do przyjęcia podatku węglowego, któremu konserwatyści często się sprzeciwiali. Możesz przeczytać nasz przegląd tego, czym jest podatek węglowy i jego korzyści w pełni tutaj. Ze względu na tę dyskusję podsumujemy, mówiąc, że podatek węglowy prawdopodobnie zostałby wprowadzony zamiast, a nie jako dodatek do krajowego podatku od sprzedaży, w celu uzyskania szerokiej akceptacji społecznej. Co więcej, głównym powodem, dla którego zostanie on przyjęty (poza różnymi korzyściami dla środowiska) jest to, że jest to polityka protekcjonistyczna.

Jeśli rządy są w dużym stopniu uzależnione od podatków konsumpcyjnych, są one zachęcane do zapewnienia, że zdecydowana większość wydatków publicznych ma miejsce w kraju, najlepiej na lokalne przedsiębiorstwa i korporacje z siedzibą w kraju. Rządy będą chciały, aby jak najwięcej pieniędzy krążyło w kraju, zamiast wypływać, zwłaszcza jeśli znaczna część przyszłych wydatków publicznych będzie pochodzić z UBI.

Dlatego, tworząc podatek węglowy, rządy stworzą cła pod przykrywką polityki ochrony środowiska. Pomyśl o tym: przy dojrzałym podatku od emisji dwutlenku węgla wszystkie towary i usługi nie krajowe będą kosztować więcej niż towary i usługi krajowe, ponieważ technicznie rzecz biorąc, więcej dwutlenku węgla zużywa się na transport towaru za granicą, niż gdyby ten towar był produkowany i sprzedawany w kraju. Innymi słowy, przyszły podatek węglowy zostanie przemianowany na podatek patriotyczny, podobny do hasła „Buy American” prezydenta Trumpa.

Podatek od dochodów z inwestycji. Jeśli rządy podejmą dodatkowy krok w kierunku obniżenia podatków dochodowych od osób prawnych lub całkowitego ich usunięcia w celu zachęcenia do tworzenia miejsc pracy w kraju, wówczas korporacje te mogą znaleźć się pod zwiększoną presją inwestorów na wprowadzenie oferty publicznej lub wypłatę dywidendy indywidualnym inwestorom, którzy sami prawdopodobnie zobaczą zmniejszyć lub obniżyć podatki dochodowe. A w zależności od kraju i jego względnej kondycji gospodarczej w erze automatyzacji, istnieje duża szansa, że dochody z tych i innych inwestycji giełdowych będą podlegać zwiększonym opodatkowaniu.

Podatek od nieruchomości. Innym podatkiem, który może zyskać na znaczeniu, zwłaszcza w przyszłości pełnej populistycznych rządów, jest podatek od spadków. Gdyby podział bogactwa stał się tak ekstremalny, że zakorzenione podziały klasowe uformowałyby się podobnie do dawnej arystokracji, wówczas wyższy podatek od majątku byłby skutecznym środkiem redystrybucji bogactwa. W zależności od kraju i stopnia podziału bogactwa, prawdopodobnie rozważone zostaną dalsze schematy redystrybucji bogactwa.

Roboty podatkowe. Ponownie, w zależności od tego, jak ekstremalni będą przyszli populistyczni liderzy, możemy zobaczyć wprowadzenie podatku od wykorzystania robotów i sztucznej inteligencji na hali produkcyjnej lub w biurze. Chociaż ta polityka luddyzmu będzie miała niewielki wpływ na spowolnienie tempa likwidacji miejsc pracy, jest to okazja dla rządów do zbierania dochodów podatkowych, które mogą być wykorzystane do sfinansowania krajowego UBI, a także innych programów opieki społecznej dla osób niepełnoletnich lub bezrobotnych.

Potrzebujesz ogólnie mniej podatków?

Wreszcie, jeden niedoceniany punkt, który często jest pomijany, ale o którym wspomniano w pierwszym rozdziale tej serii, jest to, że rządy w przyszłych dziesięcioleciach mogą uznać, że faktycznie potrzebują mniej wpływów z podatków, aby działać w porównaniu z dzisiejszymi.

Należy zauważyć, że te same trendy w automatyzacji, które mają wpływ na nowoczesne miejsca pracy, wpłyną również na instytucje rządowe, umożliwiając im znaczne zmniejszenie liczby pracowników rządowych potrzebnych do świadczenia usług rządowych na tym samym lub nawet wyższym poziomie. Gdy tak się stanie, zmniejszy się wielkość rządu, a także jego znaczne koszty.

Podobnie, gdy wkraczamy w to, co wielu prognostów nazywa erą obfitości (lata 2050. XX wieku), w której roboty i sztuczna inteligencja będą produkować tak dużo, że obniżą koszty wszystkiego. Zmniejszy to również koszty życia przeciętnego człowieka, co sprawi, że rządy światowe będą coraz taniej finansować UBI dla swojej populacji.

Ogólnie rzecz biorąc, przyszłość podatków w takiej, w której każdy płaci sprawiedliwy udział, ale jest to również przyszłość, w której sprawiedliwy udział każdego może ostatecznie spaść do zera. W tym przyszłym scenariuszu sama natura kapitalizmu zaczyna nabierać nowego kształtu, temat, który zgłębimy dalej w ostatnim rozdziale tej serii.