Organy podatkowe atakują biednych: kiedy opodatkowanie bogatych jest zbyt drogie

• Autor:
• nazwisko autora

  Foresight Quantumrun
• 26 października 2023 r.

Podsumowanie spostrzeżeń

Agencje podatkowe na całym świecie często skupiają się bardziej na kontroli podatników o niskich dochodach ze względu na ograniczenia finansowe i złożony charakter kontroli osób zamożnych. Łatwiejsze i szybsze kontrole przeprowadzane są w przypadku osób o niższych dochodach, natomiast zasobochłonne kontrole w przypadku zamożnych podatników często kończą się ugodą pozasądową. Koncentrowanie się na podatnikach o niższych dochodach rodzi pytania o sprawiedliwość i przyczynia się do spadku zaufania publicznego do agencji rządowych. Tymczasem bogaci korzystają z różnych środków, takich jak konta zagraniczne i luki prawne, aby chronić swoje dochody. 

Organy podatkowe skupiają się na złym kontekście

IRS stwierdził, że generalnie łatwiej jest kontrolować biednych podatników. Dzieje się tak dlatego, że agencja zatrudnia pracowników o niższym stażu pracy do kontroli zeznań podatników, którzy ubiegają się o ulgę podatkową. Audyty przeprowadzane są drogą pocztową, stanowią 39 procent wszystkich audytów przeprowadzanych przez agencję, a ich ukończenie zajmuje niewiele czasu. Z drugiej strony kontrolowanie bogatych jest złożone i wymaga pracy kilku starszych audytorów, często dlatego, że ultrabogaci mają zasoby, aby zatrudnić najlepszy zespół do realizacji wyrafinowanych strategii podatkowych. Ponadto wskaźnik odpływu pracowników wyższego szczebla jest wysoki. W rezultacie większość sporów z zamożnymi podatnikami kończy się na drodze pozasądowej.

Według niedawnego badania przeprowadzonego przez ekonomistów Białego Domu, w 400 najbogatszych rodzinach średnia stawka podatku dochodowego w latach 8.2–2010 wynosiła zaledwie 2018%. Dla porównania, pary posiadające średnią pensję na stanowiskach pracy i nieposiadające dzieci płacą całkowitą stawkę podatku od osób fizycznych wynoszącą 12.3 procent. Istnieje kilka przyczyn tej dysproporcji. Po pierwsze, bogaci generują większy dochód z zysków kapitałowych i dywidend, które są opodatkowane według niższej stawki niż płace i pensje. Po drugie, korzystają z różnych ulg i luk podatkowych, niedostępnych dla większości podatników. Ponadto uchylanie się od płacenia podatków stało się normalnym zjawiskiem wśród dużych korporacji. Według badania przeprowadzonego w 1996 r. w latach 2004–2017 oszustwa popełniane przez największe amerykańskie korporacje kosztowały Amerykanów aż do 360 miliardów dolarów rocznie. Odpowiada to liczbie przestępstw ulicznych występujących co roku przez dwie dekady.

Zakłócający wpływ

IRS jest tradycyjnie postrzegany jako budząca grozę agencja zdolna do wywęszenia schematów uchylania się od płacenia podatków. Jednak nawet oni są bezsilni w obliczu rozległej maszynerii i zasobów ultrabogatych. Na początku XXI wieku IRS zdał sobie sprawę, że niewłaściwie opodatkowuje 2000 procent. Nawet jeśli ktoś jest multimilionerem, może nie mieć oczywistego źródła dochodu. Często korzystają z trustów, fundacji, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, złożonych spółek osobowych i oddziałów zagranicznych w celu obniżenia swoich zobowiązań podatkowych. Kiedy śledczy IRS sprawdzali ich finanse, na ogół sprawdzali je wąsko. Mogą na przykład skupić się na jednym zeznaniu dla jednego podmiotu i przyjrzeć się rocznym darowiznom lub zarobkom. 

W 2009 roku agencja utworzyła nową grupę o nazwie Global High Wealth Industry Group, aby skoncentrować się na audytowaniu osób zamożnych. Jednak proces deklarowania dochodów bogatych stał się zbyt skomplikowany, w wyniku czego powstało wiele stron kwestionariuszy i formularzy. Prawnicy tych osób odpierali zarzuty, twierdząc, że proces przypomina niemal przesłuchanie. W rezultacie IRS się wycofał. W 2010 roku skontrolowali 32,000 2018 milionerów. Do 16,000 roku liczba ta spadła do 2022 25,000. W 25,000 r. analiza publicznych danych IRS przeprowadzona przez Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) na Uniwersytecie Syracuse wykazała, że ​​agencja skontrolowała osoby zarabiające mniej niż XNUMX XNUMX USD rocznie pięć razy więcej niż osoby zarabiające powyżej XNUMX XNUMX USD.

Szersze konsekwencje działania organów podatkowych na rzecz osób ubogich

Możliwe konsekwencje ukierunkowania działań organów podatkowych na biednych mogą obejmować:  

• Agencje podatkowe bardziej niż kiedykolwiek skupiają się na osobach o niskich dochodach, aby zrekompensować utratę dochodów spowodowaną uchylaniem się od płacenia podatków przez osoby zamożne.
• Przyczynek do zmniejszenia społecznego zaufania instytucjonalnego do agencji rządowych.
• Ewentualne zastosowanie zaawansowanych systemów sztucznej inteligencji do automatyzacji coraz bardziej złożonych audytów i prowadzenia skomplikowanych procesów
• Bogaci nadal tworzą zagraniczne konta, wykorzystując luki prawne i zatrudniając najlepszych prawników i księgowych, aby chronić swoje dochody.
• Audytorzy odchodzą ze służby publicznej i wybierają pracę dla ultrabogatych i dużych korporacji.
• Głośne sprawy dotyczące uchylania się od płacenia podatków rozstrzygane pozasądowo ze względu na przepisy dotyczące ochrony prywatności.
• Utrzymujące się skutki zwolnień związanych z pandemią i Wielkiej Rezygnacji, w wyniku których więcej przeciętnych podatników nie będzie w stanie w pełni zapłacić podatków w ciągu najbliższych kilku lat.
• Impas w Senacie i Kongresie w związku z rewizją przepisów podatkowych w celu podwyższenia stawek 1% i finansowaniem urzędu skarbowego w celu zatrudnienia większej liczby pracowników.

Pytania do skomentowania

• Czy zgadzasz się, że bogaci powinni płacić wyższe podatki?
• W jaki sposób rząd może zaradzić tym dysproporcjom podatkowym?