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Futuro da tributação: Futuro da economia P7

David Tal, editor, futurista
@DavidTalWrites
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Qua, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Somos individualistas ou coletivistas? Queremos que a nossa voz seja ouvida pelo nosso voto ou pelo nosso livro de bolso? Nossas instituições devem servir a todos ou servir àqueles que pagaram por elas? Quanto tributamos e em que aplicamos esses dólares de impostos diz muito sobre as sociedades em que vivemos. Os impostos são um reflexo de nossos valores.

Além disso, os impostos não estão parados no tempo. Eles encolhem e crescem. Eles nascem e são mortos. Eles fazem a notícia e são moldados por ela. Onde vivemos e como vivemos são muitas vezes moldados pelos impostos do dia, e ainda assim muitas vezes permanecem invisíveis, operando à vista de todos, mas sob nossos narizes.

Neste capítulo de nossa série O Futuro da Economia, exploraremos como as tendências futuras afetarão a forma como os futuros governos decidirão moldar a política tributária futura. E embora seja verdade que falar sobre impostos pode fazer com que alguns busquem a xícara de café mais próxima, saiba que o que você está prestes a ler terá um impacto significativo em sua vida nas próximas décadas.

(Nota rápida: por uma questão de simplicidade, este capítulo se concentrará na tributação de países desenvolvidos e democráticos, cuja receita vem principalmente de impostos de renda e seguridade social. Além disso, esses dois impostos sozinhos geralmente representam 50-60% da receita tributária para o médio, país desenvolvido.)

Portanto, antes de mergulharmos profundamente em como será o futuro dos impostos, vamos começar revisando algumas das tendências que terão um impacto descomunal na tributação em geral nas próximas décadas.

Pessoas com menos idade para trabalhar gerando impostos sobre a renda

Exploramos esse ponto no capítulo anterior, bem como em nosso Futuro da população humana series, que o crescimento populacional na maioria das nações desenvolvidas está diminuindo e que a idade média nesses países deve se tornar geriátrica. Supondo que as terapias de extensão de idade não se tornem generalizadas e baratas globalmente nos próximos 20 anos, essas tendências demográficas podem resultar em uma porcentagem significativa da força de trabalho do mundo desenvolvido se aposentando.

De uma perspectiva macroeconômica, isso significa que o país desenvolvido médio verá um declínio nos fundos totais de imposto de renda e de seguridade social. Enquanto isso, à medida que as receitas do governo caem, as nações verão um aumento simultâneo nos gastos com assistência social por meio de saques de aposentadoria por idade e custos de assistência médica geriátrica.

Basicamente, haverá muitos idosos gastando dinheiro da previdência social do que haverá trabalhadores jovens pagando ao sistema com seus dólares de impostos.

Pessoas menos empregadas gerando imposto de renda

Semelhante ao ponto acima, e coberto em detalhes em capítulo três desta série, o ritmo crescente da automação fará com que um número crescente da população em idade ativa se torne tecnologicamente deslocada. Em outras palavras, uma porcentagem crescente de pessoas em idade ativa se tornará economicamente inútil, pois os robôs e a inteligência artificial (IA) assumem uma fatia cada vez maior do trabalho disponível por meio da automação.

E, à medida que a riqueza se concentra em menos mãos e mais pessoas são empurradas para o trabalho de meio período, a economia gig, o valor total dos fundos de imposto de renda e de seguridade social que os governos podem coletar será reduzido muito mais.

É claro que, embora possa ser tentador acreditar que vamos tributar os ricos mais pesadamente até esta data futura, a dura realidade da política moderna e futura é que os ricos continuarão a comprar influência política suficiente para manter os impostos relativamente baixos em seus ganhos.

Imposto sobre empresas deve cair

Seja por velhice ou obsolescência tecnológica, o futuro verá menos pessoas pagando impostos de renda e seguridade social em comparação com a norma hoje. Nesse cenário, pode-se supor, com razão, que os governos tentariam compensar esse déficit tributando mais pesadamente as empresas sobre seus rendimentos. Mas aqui também, uma fria realidade também fechará essa opção.

Desde o final da década de 1980, as corporações multinacionais viram seu poder crescer consideravelmente em comparação com os estados-nação que as abrigam. As corporações podem mudar suas sedes e até mesmo suas operações físicas inteiras de um país para outro para perseguir os lucros e as operações eficientes que seus acionistas as pressionam a buscar trimestralmente. Obviamente, isso também se aplica aos impostos. Um exemplo fácil é a Apple, uma empresa americana, que protege muito de seu dinheiro no exterior para evitar as altas taxas de imposto corporativo que pagaria se a empresa permitisse que esse dinheiro fosse tributado internamente.

No futuro, esse problema de sonegação fiscal só vai piorar. Empregos humanos reais terão uma demanda tão grande que as nações competirão entre si agressivamente para atrair corporações para abrir escritórios e fábricas sob seu solo natal. Essa competição em nível nacional resultará em taxas de impostos corporativos significativamente mais baixas, subsídios generosos e regulamentação branda.

Enquanto isso, para pequenas empresas – tradicionalmente a maior fonte de novos empregos domésticos, os governos investirão pesadamente para que iniciar um negócio se torne mais fácil e menos arriscado financeiramente. Isso significa impostos mais baixos para pequenas empresas e melhores serviços governamentais para pequenas empresas e taxas de financiamento apoiadas pelo governo.

Ainda não se sabe se todos esses incentivos realmente funcionarão para atenuar a alta taxa de desemprego alimentada pela automação de amanhã. Mas pensando conservadoramente, se todos esses incentivos fiscais e subsídios corporativos não gerarem resultados, isso deixaria os governos em uma posição bastante arriscada.

Financiar programas de bem-estar social para manter a estabilidade social

Ok, sabemos que cerca de 60 por cento da receita do governo vem de impostos de renda e seguridade social, e agora também reconhecemos que os governos verão essa renda cair significativamente à medida que menos pessoas e menos empresas pagam esses tipos de impostos. A questão então se torna: como diabos os governos vão se dar ao luxo de financiar seus programas de bem-estar social e gastos no futuro?

Por mais que conservadores e libertários gostem de se revoltar contra eles, serviços financiados pelo governo e nossa rede de segurança social coletiva serviram para nos proteger contra devastação econômica incapacitante, decadência social e isolamento individual. Mais importante, a história está repleta de exemplos em que governos que lutam para pagar serviços básicos logo em seguida caem em regime autoritário (Venezuela, a partir de 2017), caem em guerra civil (Síria, desde 2011) ou entram em colapso total (Somália, desde 1991).

Alguém Tem que Ceder. E se os futuros governos virem sua receita de imposto de renda secar, então amplas (e esperançosamente inovadoras) reformas tributárias se tornarão inevitáveis. Do ponto de vista da Quantumrun, essas reformas futuras se manifestarão por meio de quatro abordagens gerais.

Aumentar a arrecadação de impostos para combater a evasão fiscal

A primeira abordagem para arrecadar mais receita tributária é simplesmente fazer um trabalho melhor de arrecadação de impostos. Todos os anos, bilhões de dólares são perdidos devido à evasão fiscal. Essa evasão acontece em pequena escala entre pessoas de baixa renda, muitas vezes devido a declarações de impostos incorretamente preenchidas causadas por formulários fiscais excessivamente complexos, mas mais significativamente entre pessoas físicas e jurídicas de alta renda que têm meios para abrigar dinheiro no exterior ou por meio de negócios duvidosos.

Um vazamento de mais de 2016 milhões de registros financeiros e legais em 11.5 no que a imprensa chamou de Papers Panamá revelou a extensa rede de empresas de fachada offshore que os ricos e influentes usam para esconder sua renda dos impostos. Da mesma forma, um relatório de Oxfam descobriu que as 50 maiores empresas dos EUA estão mantendo cerca de US$ 1.3 trilhão fora dos EUA para evitar o pagamento de impostos de renda corporativos domésticos (neste caso, eles estão fazendo isso legalmente). E se a evasão fiscal for deixada sem controle por um período prolongado, ela pode até se normalizar em nível social, como visto em países como a Itália, onde quase 30 por cento da população fraudam ativamente seus impostos de alguma maneira.

O desafio crônico de fazer cumprir a conformidade fiscal é que a quantidade de fundos que estão sendo ocultados e o número de pessoas que ocultam esses fundos sempre superam o que a maioria dos departamentos fiscais nacionais pode efetivamente investigar. Simplesmente não há coletores de impostos do governo suficientes para atender a toda a fraude. Pior ainda, o desprezo público generalizado pelos cobradores de impostos e o financiamento limitado dos departamentos fiscais pelos políticos não está exatamente atraindo uma enxurrada de millennials para a profissão de arrecadação.

Felizmente, as pessoas boas que se esforçam em seu escritório de impostos local serão cada vez mais criativas nas ferramentas que usam para detectar fraudes fiscais com mais eficiência. Os primeiros exemplos na fase de teste incluem táticas simples a assustadoras, como:

Enviar avisos de sonegadores de impostos informando-os de que eles são uma minoria muito pequena de pessoas que não pagaram seus impostos - um truque psicológico misturado com economia comportamental que faz com que os sonegadores se sintam excluídos ou em minoria, para não mencionar um truque que viu sucesso significativo no Reino Unido.
Monitorar a venda de bens de luxo por indivíduos em todo o país e comparar essas compras com as declarações fiscais oficiais desses indivíduos para identificar a divulgação de renda duvidosa – uma tática que está começando a fazer maravilhas na Itália.
Monitorar as mídias sociais de membros famosos ou influentes do público e comparar a riqueza que eles exibem com as declarações de impostos oficiais desses indivíduos – uma tática usada na Malásia com grande sucesso, mesmo contra Manny Pacquiao.
Forçar os bancos a notificar as agências fiscais sempre que alguém fizer uma transferência eletrônica para fora do país no valor de US$ 10,000 ou mais – essa política ajudou a Agência de Receita Canadense a reprimir a evasão fiscal offshore.
Usando inteligência artificial alimentada por supercomputadores governamentais para analisar montanhas de dados fiscais para melhorar a detecção de não conformidade - uma vez aperfeiçoada, a falta de mão de obra humana não limitará mais a capacidade das agências fiscais de detectar e até mesmo prever a evasão fiscal entre a população em geral e as corporações , independentemente da renda.
Finalmente, nos próximos anos, se governos selecionados enfrentarem desafios fiscais extremos, há uma grande probabilidade de que políticos extremistas ou populistas cheguem ao poder e possam decidir mudar as leis ou criminalizar a evasão fiscal corporativa, chegando ao ponto de confiscar bens ou prender executivos corporativos até que o dinheiro do exterior seja devolvido ao solo da empresa.

Mudança da dependência do imposto de renda para impostos sobre consumo e investimento

Outra abordagem para melhorar a arrecadação de impostos é simplificar a tributação a um ponto em que o pagamento de impostos se torne fácil e uma prova fictícia. À medida que a quantidade de receitas do imposto de renda começa a encolher, alguns governos experimentarão remover completamente os impostos de renda individuais, ou pelo menos removê-los para todos, exceto aqueles de extrema riqueza.

Para compensar esse déficit de receita, os governos começarão a se concentrar em tributar o consumo. Aluguel, transporte, bens, serviços, gastos com o básico da vida nunca se tornarão inacessíveis, tanto porque a tecnologia está tornando todos esses itens básicos mais baratos ano após ano quanto porque os governos preferem subsidiar gastos com essas necessidades do que arriscar as consequências políticas de uma parcela considerável de sua população caindo na pobreza absoluta. A última razão é por que tantos governos estão atualmente experimentando o Rendimento básico universal (UBI) que abordamos no capítulo cinco.

Isso significa que os governos que ainda não o fizeram estabelecerão um imposto sobre vendas provincial/estadual ou federal. E aqueles países que já possuem tais impostos podem optar por aumentar esses impostos até um nível razoável que compense a perda de receitas de imposto de renda.

Um efeito colateral previsível desse forte impulso para os impostos sobre o consumo seria um aumento nos bens do mercado negro e nas transações em dinheiro. Vamos ser sinceros, todo mundo gosta de um negócio, especialmente um livre de impostos.

Para combater isso, governos de todo o mundo iniciarão o processo de matar dinheiro. A razão é óbvia, as transações digitais sempre deixam um registro que pode ser rastreado e finalmente tributado. Parte do público lutará contra esse movimento para digitalizar a moeda por razões de proteção da privacidade e da liberdade, mas, em última análise, o governo vencerá essa batalha futura, em particular porque precisarão desesperadamente do dinheiro e publicamente porque dirão que isso os ajudará monitorar e restringir transações relacionadas a atividades criminosas e terroristas. (Teóricos da conspiração, sinta-se à vontade para comentar.)

Nova tributação

Nas próximas décadas, os governos aplicarão novos impostos para resolver os déficits orçamentários relacionados às suas circunstâncias específicas. Esses novos impostos virão de várias formas, mas alguns que valem a pena mencionar aqui incluem:

Imposto do carbono. Ironicamente, essa mudança para impostos sobre o consumo pode estimular a adoção de um imposto sobre o carbono que os conservadores muitas vezes se opõem. Você pode ler nossa visão geral do que é um imposto de carbono e suas benefícios completos aqui. Para o bem desta discussão, vamos resumir dizendo que um imposto sobre o carbono provavelmente seria decretado no lugar de, não em cima de, um imposto nacional sobre vendas, a fim de obter ampla aceitação pública. Além disso, a principal razão pela qual será adotada (além dos vários benefícios ambientais) é que é uma política protecionista.

Caso os governos dependam fortemente dos impostos sobre o consumo, eles são incentivados a garantir que a grande maioria dos gastos públicos ocorra internamente, idealmente gastos em empresas e corporações locais sediadas no país. Os governos vão querer manter o máximo de dinheiro circulando dentro do país em vez de fluir para fora, especialmente se grande parte do dinheiro para gastos futuros do público vier de um UBI.

Portanto, ao criar um imposto sobre o carbono, os governos criarão uma tarifa disfarçada de política de proteção ambiental. Pense nisso: com um imposto de carbono maduro, todos os bens e serviços não domésticos custarão mais do que bens e serviços domésticos, já que tecnicamente, mais carbono é gasto no transporte de um bem para o exterior do que se esse bem fosse fabricado e vendido no mercado interno. Em outras palavras, o futuro imposto sobre o carbono será renomeado como um imposto patriótico, semelhante ao slogan 'Compre americano' do presidente Trump.

Imposto sobre o rendimento do investimento. Se os governos derem o passo extra de reduzir os impostos de renda corporativos ou removê-los completamente em um esforço para incentivar a criação de empregos domésticos, essas corporações podem se ver sob crescente pressão dos investidores para IPO ou pagar dividendos a investidores individuais que provavelmente verão reduziu ou cortou o imposto de renda. E, dependendo do país e de sua relativa saúde econômica em meio à era da automação, há uma boa chance de que os ganhos desses e de outros investimentos no mercado de ações sofram aumento de impostos.

Imposto imobiliário. Outro imposto que pode ganhar destaque, principalmente em um futuro repleto de governos populistas, é o imposto sobre herança. Se a divisão de riqueza for tão extrema que divisões de classe arraigadas se formem semelhantes à aristocracia antiga, então um imposto imobiliário maior seria um meio eficaz de redistribuição de riqueza. Dependendo do país e da gravidade da divisão de riqueza, mais esquemas de redistribuição de riqueza provavelmente serão considerados.

Robôs fiscais. Novamente, dependendo de quão extremos forem os líderes populistas futuros, poderemos ver a implementação de um imposto sobre o uso de robôs e IA no chão de fábrica ou escritório. Embora essa política ludita tenha pouco efeito em diminuir o ritmo de destruição de empregos, é uma oportunidade para os governos coletarem receita tributária que pode ser usada para financiar um RBU nacional, bem como outros programas de assistência social para os desempregados ou desempregados.

Precisando de menos impostos em geral?

Finalmente, um ponto subestimado que muitas vezes é esquecido, mas foi sugerido no primeiro capítulo desta série, é que os governos nas décadas futuras podem descobrir que eles realmente precisam de menos receita tributária para operar em relação a hoje.

Observe que as mesmas tendências de automação que afetam os locais de trabalho modernos também afetarão as instituições governamentais, permitindo que elas reduzam significativamente o número de funcionários públicos necessários para fornecer o mesmo nível ou até superior de serviços governamentais. Quando isso acontecer, o tamanho do governo diminuirá, assim como seus custos consideráveis.

Da mesma forma, à medida que entramos no que muitos previsores chamam de era da abundância (2050), onde robôs e IA produzirão tanto que reduzirão o custo de tudo. Isso também reduzirá o custo de vida da pessoa média, tornando cada vez mais barato para os governos mundiais financiar um RBU para sua população.

No geral, o futuro dos impostos em um em que todos pagam sua parte justa, mas também é um futuro em que a parte justa de todos pode acabar se reduzindo a nada. Nesse cenário futuro, a própria natureza do capitalismo começa a tomar uma nova forma, um tópico que exploramos mais adiante no capítulo final desta série.