බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණය: මූල්‍ය අපරාධ සිදුවන විට ඒවා අල්ලා ගැනීම

රූප ණය:
පින්තූර ණය
iStock

බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණය: මූල්‍ය අපරාධ සිදුවන විට ඒවා අල්ලා ගැනීම

බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණය: මූල්‍ය අපරාධ සිදුවන විට ඒවා අල්ලා ගැනීම

උපමාතෘකා පාඨය
පුලුල්ව පැතිරුනු මුල්‍ය අපරාධ අවසන් කිරීම සඳහා රජයන් විවිධ ආයතන සහ පාර්ශවකරුවන් සමග හවුල් වෙමින් සිටී.
    • කර්තෘ:
    • කර්තෘගේ නම
      Quantumrun Foresight
    • මාර්තු 24, 2023

    තීක්ෂ්ණ බුද්ධිය සාරාංශය

    මූල්‍ය අපරාධකරුවන් වෙන කවරදාටත් වඩා බුද්ධිමත් වෙමින්, ඔවුන්ගේ ෂෙල් සමාගම් නීත්‍යානුකූල බව සහතික කිරීම සඳහා හොඳම නීති සහ බදු වෘත්තිකයන් බඳවා ගනී. මෙම වර්ධනයට ප්‍රතිරෝධය දැක්වීම සඳහා රජයන් බදු අය කිරීම ඇතුළු ඔවුන්ගේ දූෂණ විරෝධී ප්‍රතිපත්ති ප්‍රමිතිගත කරමින් සිටී.

    බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණ සන්දර්භය

    දූෂණය ඇතුළු විවිධ ආකාරයේ මූල්‍ය අපරාධ අතර වඩාත් ශක්තිමත් සම්බන්ධතා රජයන් තවදුරටත් සොයා ගනිමින් සිටී. එහි ප්‍රතිඵලයක් වශයෙන්, බොහෝ ආන්ඩු මුදල් විශුද්ධිකරණයට (ML) එරෙහිව සහ ත්‍රස්තවාදයට මුදල් සැපයීමට එරෙහිව (CFT) බහුවිධ නියෝජිතායතන ඒකාබද්ධ කරන ප්‍රවේශයන් අනුගමනය කරයි. මෙම ප්‍රයත්නයන්ට දූෂණ විරෝධී අධිකාරීන්, මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි (AML) අධිකාරීන්, මූල්‍ය බුද්ධි අංශ සහ බදු අධිකාරීන් ඇතුළු විවිධ ආයතනවලින් සම්බන්ධීකරණ ප්‍රතිචාරයක් අවශ්‍ය වේ. විශේෂයෙන්, අපරාධකරුවන් නීතිවිරෝධී ක්‍රියාකාරකම්වලින් ලැබෙන ආදායම හෝ විශුද්ධිකරණය ආවරණය කිරීම සඳහා අධික ලෙස වාර්තා නොකරන බැවින්, බදු අපරාධ සහ දූෂණ සමීපව සම්බන්ධ වේ. රටවල් 25,000 ක ව්‍යාපාර 57 ක ලෝක බැංකු පර්යේෂණයකට අනුව, අල්ලස් ගෙවන සමාගම් ද වැඩි බදු පැහැර හරිති. නිසි බදුකරණය සහතික කිරීම සඳහා එක් මාර්ගයක් වන්නේ දූෂණ විරෝධී නීති සම්මත කිරීමයි.

    ගෝලීය AML නියාමකයෙකු සඳහා උදාහරණයක් වන්නේ ML/CFT වලට එරෙහිව සටන් කිරීමට කැප වූ ජාත්‍යන්තර සංවිධානයක් වන මූල්‍ය ක්‍රියාකාරී කාර්ය සාධක බලකාය (FATF) ය. සාමාජික රටවල් 36ක් සමඟින්, FATF හි අධිකරණ බලය ලොව පුරා ව්‍යාප්ත වන අතර සෑම ප්‍රධාන මූල්‍ය මධ්‍යස්ථානයක්ම ඇතුළත් වේ. සංවිධානයේ මූලික ඉලක්කය වන්නේ AML අනුකූලතාවය සඳහා ජාත්‍යන්තර ප්‍රමිතීන් සැකසීම සහ ඒවා ක්‍රියාත්මක කිරීම ඇගයීමයි. තවත් ප්‍රධාන ප්‍රතිපත්තියක් වන්නේ යුරෝපා සංගමයේ (EU) මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි විධානයයි. පස්වන මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි විධානය (5AMLD) මගින් ක්‍රිප්ටෝ මුදල් පිළිබඳ නීතිමය අර්ථ දැක්වීමක්, වාර්තා කිරීමේ වගකීම් සහ මුදල් නියාමනය කිරීම සඳහා ක්‍රිප්ටෝ පසුම්බි සඳහා නීති හඳුන්වා දෙයි. හයවන මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි විධානය (6AMLD) ML වැරදි පිළිබඳ නිර්වචනයක්, සාපරාධී වගකීම් විෂය පථය පුළුල් කිරීම සහ අපරාධ සම්බන්ධයෙන් වරදකරුවන් වූවන් සඳහා වැඩි දඬුවම් ඇතුළත් වේ.

    කඩාකප්පල්කාරී බලපෑම

    2020 දී, එක්සත් ජනපද කොන්ග්‍රසය විසින් 2020 මුදල් විශුද්ධිකරණ විරෝධී (AML) පනත සම්මත කරන ලද අතර එය 2021 සඳහා ජාතික ආරක්ෂක බලය පැවරීමේ පනතට සංශෝධනයක් ලෙස හඳුන්වා දෙන ලදී. AML පනත දූෂණයට එරෙහිව සටන් කිරීමේ ඓතිහාසික පියවරක් බව එක්සත් ජනපද ජනාධිපති ජෝ බයිඩන් පැවසීය. රජය සහ සංස්ථා යන දෙකෙහිම. AML පනතේ වඩාත්ම කැපී පෙනෙන අංගයක් වන්නේ නිර්නාමික ෂෙල් සමාගම් අවසන් කරන වාසිදායක හිමිකාරිත්ව ලේඛනයක් ස්ථාපිත කිරීමයි. එක්සත් ජනපදය සාමාන්‍යයෙන් බදු තෝතැන්න සමඟ සම්බන්ධ නොවූවත්, එය ක්ලෙප්ටොක්‍රසි, සංවිධානාත්මක අපරාධ සහ ත්‍රස්තවාදයට අදාළ මුදල් විශුද්ධිකරණය සක්‍රීය කරන ලොව ප්‍රමුඛතම නිර්නාමික ෂෙල් සමාගම් සමූහයක් ලෙස මෑතකදී මතු වී තිබේ. විවිධ වත්කම්වල මූලාරම්භය සහ ප්‍රතිලාභීන් සඟවන ෂෙල් සමාගම්වල සංකීර්ණ ජාලය නිසා සංවිධානාත්මක අපරාධ සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය පිළිබඳ විමර්ශන මන්දගාමී වන ජාතික ආරක්ෂාව, බුද්ධි අංශ, නීතිය ක්‍රියාත්මක කිරීම සහ නියාමන සංවිධාන සඳහා ලේඛනය උපකාර වනු ඇත.

    මේ අතර, අනෙකුත් රටවල් ද බදු අපරාධ සහ දූෂණ පිළිබඳව තම සේවකයන් දැනුවත් කිරීම සඳහා බදු බලධාරීන් සමඟ ඔවුන්ගේ හවුල්කාරිත්වය වැඩි දියුණු කරයි. මුදල් විශුද්ධිකරණය පිළිබඳ දැනුවත් කිරීම සහ අල්ලස් සහ දූෂණ පිළිබඳ දැනුවත් කිරීම පිළිබඳ ආර්ථික සහයෝගිතාව සහ සංවර්ධනය සඳහා වූ සංවිධානය (OECD) අත්පොත මූල්‍ය ප්‍රකාශන සමාලෝචනය කිරීමේදී සිදුවිය හැකි අපරාධ ක්‍රියාකාරකම් හඳුනා ගැනීමට බදු නිලධාරීන්ට මඟ පෙන්වයි. බදු අපරාධ විමර්ශනය සඳහා OECD ජාත්‍යන්තර ඇකඩමිය 2013 දී ඉතාලියේ Guardia di Finanza සමඟ සහයෝගී ප්‍රයත්නයක් ලෙස නිර්මාණය කරන ලදී. නීති විරෝධී මූල්‍ය ප්‍රවාහයන් අවම කිරීම සඳහා සංවර්ධනය වෙමින් පවතින රටවල හැකියාවන් වැඩිදියුණු කිරීම මෙහි අරමුණයි. එවැනිම ඇකඩමියක් 2017 දී කෙන්යාවේ නියමු කරන ලද අතර 2018 දී නයිරෝබි හි විධිමත් ලෙස දියත් කරන ලදී. මේ අතර, 2018 ජූලි මාසයේදී OECD විසින් OECD හි ලතින් ඇමරිකානු මධ්‍යස්ථානයක් පිහිටුවීම සඳහා ආර්ජන්ටිනාවේ ෆෙඩරල් මහජන ආදායම් පරිපාලනය (AFIP) සමඟ අවබෝධතා ගිවිසුමක් අත්සන් කරන ලදී. බුවනෝස් අයර්ස් හි ඇකඩමිය.

    බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණයේ ඇඟවුම්

    බහුජාතික දූෂණ විරෝධී බදුකරණයේ පුළුල් ඇඟවුම් ඇතුළත් විය හැකිය: 

    • ගෝලීය වශයෙන් මුදල් සංචලනය නිරීක්ෂණය කිරීමට සහ බදු අපරාධ වේගයෙන් හා වඩා කාර්යක්ෂමව හඳුනා ගැනීමට විවිධ ආයතන සහ නියාමන ආයතන සමඟ වැඩි සහයෝගීතාවය සහ හවුල්කාරිත්වය.
    • බදු අධිකාරීන්ගේ පද්ධති සහ ක්‍රියාවලීන් වැඩිදියුණු කිරීම සඳහා කෘතිම බුද්ධිය සහ වලාකුළු මත පදනම් වූ තාක්ෂණයන් වැඩි වැඩියෙන් භාවිතා කිරීම.
    • බදු වෘත්තිකයන් විවිධ AML/CFT රෙගුලාසි මත පුහුණු කරනු ලබන්නේ ඔවුන් අඛණ්ඩව සංවර්ධනය කිරීම හෝ නිර්මාණය කිරීම ය. මෙම දැනුම මෙම සේවකයින්ගේ කුසලතා වැඩි ඉල්ලුමක් ඇති බැවින් ඉහළ රැකියා නියුක්තියක් බවට පත් කරනු ඇත.
    • මූල්‍ය අපරාධවලට එරෙහිව ප්‍රමිතිගත ප්‍රතිපත්ති ක්‍රියාත්මක කරන තවත් රජයන් සහ ප්‍රාදේශීය සංවිධාන.
    • මුදල් සහ භාණ්ඩ විවිධ ප්‍රදේශ හරහා ගමන් කරන විට බදු නිවැරදිව වාර්තා වන බව සහතික කිරීම සඳහා තත්‍ය කාලීන බදුකරණ තාක්ෂණයන්හි ආයෝජන වැඩි කිරීම. 

    සලකා බැලිය යුතු ප්‍රශ්න

    • ඔබ බදු අධිකාරියක් සඳහා වැඩ කරන්නේ නම්, ඔබ විවිධ දූෂණ විරෝධී නීති සමඟ කටයුතු කරන්නේ කෙසේද?
    • බදු බලධාරීන්ට මූල්‍ය අපරාධවලින් ආරක්ෂා විය හැකි වෙනත් ක්‍රම මොනවාද?