Quantumrun

OBRÁZOK PRE OBRÁZOK: Quantumrun

Budúcnosť zdaňovania: Budúcnosť ekonomiky P7

David Tal, vydavateľ, futurista
@DavidTalWrites
LinkedIn

09 - 16:2020

Sme individualisti alebo kolektivisti? Chceme, aby bol náš hlas vypočutý naším hlasom alebo našou vreckovkou? Majú naše inštitúcie slúžiť všetkým alebo tým, ktorí za ne zaplatili? To, koľko zdaňujeme a na čo tieto daňové doláre aplikujeme, hovorí veľa o spoločnostiach, v ktorých žijeme. Dane sú odrazom našich hodnôt.

Navyše, dane nie sú zaseknuté v čase. Zmenšujú sa a rastú. Narodili sa a boli zabití. Tvoria správy a sú nimi formovaní. To, kde žijeme a ako žijeme, sú často formované terajšími daňami, no napriek tomu často zostávajú neviditeľné, fungujú na očiach, no máme ich pod nosom.

V tejto kapitole nášho seriálu Budúcnosť ekonomiky preskúmame, ako budúce trendy ovplyvnia to, ako sa budúce vlády rozhodnú formovať budúcu daňovú politiku. A hoci je pravda, že rozprávanie o daniach môže spôsobiť, že niektorí siahnu po najbližšej veľkej šálke kávy, vedzte, že to, čo sa chystáte čítať, bude mať v nasledujúcich desaťročiach významný vplyv na váš život.

(Rýchla poznámka: V záujme zjednodušenia sa táto kapitola zameria na zdaňovanie vyspelých a demokratických krajín, ktorých príjmy pochádzajú prevažne z daní z príjmu a sociálneho zabezpečenia. Tieto dve dane samotné často tvoria 50 – 60 % daňových príjmov priemerná vyspelá krajina.)

Takže predtým, než sa hlbšie ponoríme do toho, ako bude vyzerať budúcnosť daní, začnime s prehľadom niekoľkých trendov, ktoré budú mať v nasledujúcich desaťročiach obrovský vplyv na zdaňovanie vo všeobecnosti.

Ľudia v menej produktívnom veku, ktorí tvoria dane z príjmu

Tento bod sme preskúmali v predchádzajúca kapitola, ako aj v našom Budúcnosť ľudskej populácie séria, že rast populácie vo väčšine rozvinutých krajín klesá a že priemerný vek v týchto krajinách sa má stať geriatrickým. Za predpokladu, že terapie na predĺženie veku sa v priebehu nasledujúcich 20 rokov celosvetovo nerozšíria a nezlacnia, tieto demografické trendy by mohli viesť k tomu, že značné percento pracovnej sily v rozvinutom svete pôjde do dôchodku.

Z makroekonomického hľadiska to znamená, že priemerná vyspelá krajina zaznamená pokles celkových príjmov a daňových fondov sociálneho zabezpečenia. Medzitým, ako budú vládne príjmy klesať, národy zaznamenajú simultánny nárast výdavkov na sociálne zabezpečenie prostredníctvom vyberania starobných dôchodkov a nákladov na geriatrickú zdravotnú starostlivosť.

V zásade bude príliš veľa seniorov utrácať peniaze na sociálnu starostlivosť ako mladých pracovníkov, ktorí budú platiť do systému svojimi dolármi z daní.

Menej zamestnaných ľudí tvoriacich dane z príjmu

Podobne ako v bode vyššie a podrobne popísané v kapitola tretia z tejto série, zvyšujúce sa tempo automatizácie spôsobí, že rastúci počet obyvateľov v produktívnom veku bude technologicky vytlačený. Inými slovami, rastúce percento ľudí v produktívnom veku sa stane ekonomicky neužitočnými, pretože roboty a umelá inteligencia (AI) prevezmú čoraz väčší kus dostupnej práce prostredníctvom automatizácie.

A keďže sa bohatstvo sústreďuje do menšieho počtu rúk a čím viac ľudí je tlačených do práce na čiastočný úväzok, koncertnej ekonomiky, celkový objem príjmov a daní zo sociálneho zabezpečenia, ktoré môžu vlády vybrať, sa zníži oveľa viac.

Samozrejme, aj keď môže byť lákavé veriť, že k tomuto budúcemu dátumu zdaníme bohatých výraznejšie, tupá realita modernej a budúcej politiky je taká, že bohatí si budú naďalej kupovať dostatok politického vplyvu, aby udržali dane zo svojich daní relatívne nízke. zárobky.

Zdaňovanie právnických osôb má klesnúť

Či už je to kvôli starobe alebo technologickej zastaranosti, v budúcnosti bude menej ľudí platiť dane z príjmu a sociálneho zabezpečenia v porovnaní so súčasnou normou. V takomto scenári by sa dalo oprávnene predpokladať, že vlády sa budú snažiť vyrovnať tento deficit tým, že budú korporácie zdaňovať viac z ich príjmov. Ale aj tu chladná realita zastaví túto možnosť.

Od konca 1980. rokov XNUMX. storočia zaznamenali nadnárodné korporácie v porovnaní s národnými štátmi, v ktorých sú hostiteľmi, ich moc značne narastajúca. Korporácie môžu presúvať svoje ústredie a dokonca aj celé fyzické operácie z krajiny do krajiny, aby sa mohli štvrťročne usilovať o zisky a efektívne operácie, o ktoré ich akcionári tlačia. To sa samozrejme týka aj daní. Jednoduchým príkladom je spoločnosť Apple, americká spoločnosť, ktorá ukrýva veľkú časť svojej hotovosti v zámorí, aby sa vyhla vysokým sadzbám dane z príjmu právnických osôb, ktoré by inak zaplatila, ak by spoločnosť umožnila zdanenie tejto hotovosti na domácom trhu.

V budúcnosti sa tento problém vyhýbania sa daňovým povinnostiam len zhorší. Skutočné ľudské pracovné miesta budú tak horúce, že národy budú medzi sebou agresívne súťažiť, aby prilákali korporácie, aby otvorili kancelárie a továrne pod ich domácou pôdou. Výsledkom tejto súťaže na národnej úrovni budú výrazne nižšie sadzby dane z príjmu právnických osôb, štedré dotácie a miernejšia regulácia.

V prípade malých podnikov, ktoré sú tradične najväčším zdrojom nových domácich pracovných miest, budú vlády veľa investovať, aby bolo začatie podnikania jednoduchšie a menej finančne riskantné. To znamená nižšie dane pre malé podniky a lepšie vládne služby pre malé podniky a štátom podporované sadzby financovania.

Či budú všetky tieto stimuly skutočne fungovať na otupenie zajtrajšej vysokej miery nezamestnanosti poháňanej automatizáciou, sa ešte len uvidí. Ak by sme však uvažovali konzervatívne, ak by všetky tieto daňové úľavy a dotácie právnických osôb nepriniesli výsledky, vlády by sa ocitli v dosť komplikovanej situácii.

Financovanie programov sociálnej starostlivosti na udržanie sociálnej stability

Dobre, vieme, že približne 60 percent vládnych príjmov pochádza z daní z príjmu a sociálneho zabezpečenia, a teraz tiež uznávame, že vlády budú svedkami toho, že príjem výrazne klesne, keď bude tento typ daní platiť menej ľudí a menej spoločností. Otázka potom znie: Ako si do pekla budú vlády v budúcnosti dovoliť financovať svoje sociálne a výdavkové programy?

Akokoľvek sa konzervatívci a libertariáni radi proti nim hnevajú, vládou financované služby a naša kolektívna záchranná sieť sociálneho zabezpečenia nás chránia pred ochromujúcou ekonomickou devastáciou, spoločenským úpadkom a individuálnou izoláciou. Ešte dôležitejšie je, že história je plná príkladov, keď vlády, ktoré majú problémy s poskytovaním základných služieb, krátko nato skĺznu do autoritatívnej vlády (Venezuela od roku 2017), upadnú do občianskej vojny (Sýria od roku 2011) alebo sa úplne zrútia (Somálsko od roku 1991).

Niečo musí dať. A ak budúce vlády uvidia, že ich príjmy z dane z príjmu vyschnú, potom sa rozsiahle (a dúfajme, že inovatívne) daňové reformy stanú nevyhnutnými. Z pohľadu Quantumrunu sa tieto budúce reformy prejavia prostredníctvom štyroch všeobecných prístupov.

Zlepšenie výberu daní s cieľom bojovať proti daňovým únikom

Prvým prístupom k výberu väčšieho množstva daňových príjmov je jednoducho lepšie vyberať dane. Každý rok sa strácajú miliardy dolárov kvôli daňovým únikom. K týmto únikom dochádza v malom rozsahu medzi jednotlivcami s nižšími príjmami, často v dôsledku nesprávne podaných daňových priznaní spôsobených príliš zložitými daňovými formulármi, ale výraznejšie medzi jednotlivcami a spoločnosťami s vyššími príjmami, ktoré majú prostriedky na ukrytie peňazí v zámorí alebo prostredníctvom pochybných obchodných rokovaní.

V roku 2016 došlo k úniku viac ako 11.5 milióna finančných a právnych záznamov v tom, čo novinári pomenovali Panama Papers odhalila rozsiahlu sieť offshore fiktívnych spoločností, ktoré bohatí a vplyvní využívajú na ukrytie svojich príjmov pred zdanením. Rovnako správa od Oxfam zistili, že 50 najväčších amerických spoločností si necháva mimo USA zhruba 1.3 bilióna dolárov, aby sa vyhli plateniu domácich daní z príjmu právnických osôb (v tomto prípade to robia legálne). A ak by vyhýbanie sa daňovým povinnostiam zostalo nekontrolované po dlhšiu dobu, môže sa dokonca normalizovať na spoločenskej úrovni, ako je to vidieť v krajinách ako Taliansko, kde 30 percent obyvateľstvo nejakým spôsobom aktívne podvádza na svojich daniach.

Chronickým problémom pri presadzovaní daňových predpisov je to, že množstvo skrytých finančných prostriedkov a počet ľudí, ktorí tieto finančné prostriedky ukrývajú, vždy prevyšuje to, čo väčšina vnútroštátnych daňových oddelení dokáže efektívne vyšetriť. Len nie je dostatok vládnych výbercov daní, ktorí by obslúžili všetky podvody. Horšie je, že rozšírené verejné pohŕdanie výbercami daní a obmedzené financovanie daňových oddelení politikmi neláka práve záplavu mileniálov k profesii výberu daní.

Našťastie, dobrí ľudia, ktorí to robia na vašom miestnom daňovom úrade, budú čoraz kreatívnejší v nástrojoch, ktoré používajú na efektívnejšie odhaľovanie daňových podvodov. Prvé príklady vo fáze testovania zahŕňajú jednoduché až desivé taktiky, ako napríklad:

Posielanie daňových podvodníkov s oznámeniami, ktoré ich informuje, že sú vo veľmi malej menšine ľudí, ktorí nezaplatili dane – psychologický trik zmiešaný s behaviorálnou ekonómiou, vďaka ktorej sa neplatiči cítia vynechaní alebo v menšine, nehovoriac o triku, ktorý videl významný úspech vo Veľkej Británii.
Monitorovanie predaja luxusného tovaru jednotlivcami na celoštátnej úrovni a porovnávanie týchto nákupov s oficiálnymi daňovými priznaniami uvedených jednotlivcov, aby sa zistilo odhalenie príjmov z rýb – taktika, ktorá v Taliansku začína robiť zázraky.
Monitorovanie sociálnych médií slávnych alebo vplyvných členov verejnosti a porovnávanie bohatstva, ktorým sa chvália, s oficiálnymi daňovými priznaniami uvedených jednotlivcov – taktika používaná v Malajzii k veľkému úspechu, dokonca aj proti Mannymu Pacquiaovi.
Nútiť banky, aby informovali daňové úrady vždy, keď niekto uskutoční elektronický prevod mimo krajiny v hodnote 10,000 XNUMX USD alebo viac – táto politika pomohla Kanadskej daňovej agentúre zakročiť proti daňovým únikom v zahraničí.
Použitie umelej inteligencie poháňanej vládnymi superpočítačmi na analýzu hôr daňových údajov na zlepšenie odhaľovania nesúladu – po zdokonalení už nebude nedostatok ľudskej pracovnej sily obmedzovať schopnosť daňových úradov odhaliť a dokonca predpovedať daňové úniky medzi širokou populáciou a korporáciami. , bez ohľadu na príjem.
Napokon, ak by vybrané vlády v budúcich rokoch čelili extrémnym fiškálnym výzvam, je vysoká pravdepodobnosť, že sa k moci dostanú extrémistickí alebo populistickí politici, ktorí sa môžu rozhodnúť zmeniť zákony alebo kriminalizovať daňové úniky právnických osôb, a to až do zabavenia majetku alebo uväznenia. vedúcich pracovníkov spoločnosti, kým sa offshore peniaze nevrátia na domácu pôdu spoločnosti.

Prechod od závislosti od dane z príjmu na spotrebné a investičné dane

Ďalším prístupom k zlepšeniu výberu daní je zjednodušenie zdaňovania do takej miery, že sa platenie daní stane jednoduchým a fiktívnym dôkazom. Keď sa množstvo príjmov z dane z príjmu začne zmenšovať, niektoré vlády budú experimentovať s úplným odstránením individuálnych daní z príjmu, alebo aspoň ich odstránením pre všetkých okrem extrémneho bohatstva.

Aby sa tento výpadok príjmov vyrovnal, vlády sa začnú zameriavať na zdaňovanie spotreby. Nájomné, doprava, tovary, služby, výdavky na základy života sa nikdy nestanú nedostupnými, a to jednak preto, že technológie zlacňujú všetky tieto základy medziročne, jednak preto, že vlády radšej dotujú výdavky na takéto potreby, než by riskovali politické dôsledky značná časť ich populácie upadá do absolútnej chudoby. Posledný dôvod je dôvod, prečo toľko vlád v súčasnosti experimentuje s týmto Univerzálny základný príjem (UBI), ktorým sme sa venovali v piatej kapitole.

To znamená, že vlády, ktoré tak ešte neurobili, zavedú provinčnú/štátnu alebo federálnu daň z predaja. A tie krajiny, ktoré už majú takéto dane zavedené, sa môžu rozhodnúť zvýšiť takéto dane na primeranú úroveň, ktorá by nahradila stratu príjmov z dane z príjmu.

Jedným z predvídateľných vedľajších účinkov tohto tvrdého tlaku na spotrebné dane by bol nárast tovaru na čiernom trhu a hotovostných transakcií. Povedzme si na rovinu, každému sa páči dohoda, najmä tá nezdanená.

Aby sa tomu zabránilo, vlády na celom svete začnú proces zabíjania hotovosti. Dôvod je zrejmý, digitálne transakcie vždy zanechajú záznam, ktorý je možné sledovať a v konečnom dôsledku zdaniť. Časť verejnosti bude bojovať proti tomuto kroku na digitalizáciu meny z dôvodov ochrany súkromia a slobody, ale nakoniec túto budúcu bitku vyhrá vláda, súkromne, pretože budú zúfalo potrebovať peniaze, a verejne, pretože povedia, že im to pomôže. monitorovať a obmedzovať transakcie súvisiace s kriminálnou a teroristickou činnosťou. (Konšpirační teoretici, neváhajte komentovať.)

Nové zdaňovanie

V nadchádzajúcich desaťročiach budú vlády uplatňovať nové dane na riešenie rozpočtových deficitov, ktoré súvisia s ich špecifickými podmienkami. Tieto nové dane budú mať mnoho podôb, ale medzi niekoľko z nich, ktoré stojí za zmienku, patrí:

Uhlíková daň. Je iróniou, že tento posun k spotrebným daniam môže podnietiť prijatie uhlíkovej dane, proti ktorej sa konzervatívci často stavajú. Môžete si prečítať náš prehľad o tom, čo je uhlíková daň a aké sú jej výhody výhody v plnom rozsahu tu. V záujme tejto diskusie to zhrnieme tak, že uhlíková daň bude pravdepodobne uzákonená namiesto národnej dane z predaja, nie nad rámec národnej dane z predaja, aby sa dosiahla široká verejnosť. Okrem toho, hlavným dôvodom, prečo bude prijatý (okrem rôznych environmentálnych výhod), je to, že ide o protekcionistickú politiku.

Ak by vlády boli silne závislé od spotrebných daní, potom sú motivované, aby zabezpečili, že prevažná väčšina verejných výdavkov sa uskutoční na domácom trhu, v ideálnom prípade na miestne podniky a korporácie so sídlom v krajine. Vlády budú chcieť ponechať čo najviac peňazí v obehu v rámci krajiny namiesto toho, aby odtiekli, najmä ak veľká časť budúcich výdavkov verejnosti pochádza z UBI.

Vlády preto vytvorením uhlíkovej dane vytvoria tarifu pod zámienkou politiky ochrany životného prostredia. Zamyslite sa nad tým: Vďaka vyspelej uhlíkovej dani budú všetky nedomáce tovary a služby stáť viac ako domáce tovary a služby, pretože technicky sa viac uhlíka minie na prepravu tovaru do zámoria, ako keby sa tento tovar vyrábal a predával doma. Inými slovami, budúca uhlíková daň bude premenovaná na vlasteneckú daň, podobne ako slogan prezidenta Trumpa „Buy American“.

Daň z príjmov z investícií. Ak by vlády urobili ďalší krok a znížili dane z príjmu právnických osôb alebo ich úplne odstránili v snahe podnietiť vytváranie domácich pracovných miest, tieto spoločnosti sa môžu ocitnúť pod zvýšeným tlakom investorov, aby buď IPO, alebo vyplatili dividendy individuálnym investorom, ktorí sami pravdepodobne uvidia znížiť alebo znížiť dane z príjmu. A v závislosti od krajiny a jej relatívneho ekonomického zdravia vo veku automatizácie existuje veľká šanca, že zisky z týchto a iných investícií na akciovom trhu budú čeliť zvýšenému zdaneniu.

Daň z nehnuteľností. Ďalšou daňou, ktorá sa môže stať prominentnou, najmä v budúcnosti naplnenej populistickými vládami, je daň z majetku (dedičská). Ak by sa rozdelenie bohatstva dostalo tak extrémne, že by sa vytvorili zakorenené triedne rozdelenia podobné starej aristokracii, potom by väčšia daň z nehnuteľností bola účinným prostriedkom na prerozdelenie bohatstva. V závislosti od krajiny a závažnosti rozdelenia bohatstva sa pravdepodobne zvážia ďalšie schémy prerozdeľovania bohatstva.

Zdaňovanie robotov. Opäť platí, že v závislosti od toho, akí extrémni budú budúci populistickí lídri, by sme mohli vidieť implementáciu dane za používanie robotov a AI v továrni alebo kancelárii. Aj keď táto luddistická politika bude mať malý vplyv na spomalenie tempa ničenia pracovných miest, je to príležitosť pre vlády vyberať daňové príjmy, ktoré možno použiť na financovanie národného UBI, ako aj iných programov sociálneho zabezpečenia pre nedostatočne alebo nezamestnaných.

Potrebujete nižšie dane vo všeobecnosti?

Nakoniec, jeden podceňovaný bod, ktorý sa často vynecháva, ale bol naznačený v prvej kapitole tohto seriálu, je ten, že vlády v budúcich desaťročiach môžu zistiť, že v porovnaní so súčasnosťou skutočne potrebujú na fungovanie menej daňových príjmov.

Všimnite si, že rovnaké trendy automatizácie ovplyvňujúce moderné pracoviská ovplyvnia aj vládne inštitúcie, čo im umožní výrazne znížiť počet vládnych zamestnancov potrebných na poskytovanie rovnakej alebo dokonca vyššej úrovne vládnych služieb. Keď sa to stane, veľkosť vlády sa zmenší a tým aj jej značné náklady.

Podobne, keď vstupujeme do toho, čo mnohí prognostici nazývajú vek hojnosti (2050), kde roboty a AI vyprodukujú toľko, že zrútia náklady na všetko. To tiež zníži životné náklady pre priemerného človeka, vďaka čomu bude pre svetové vlády lacnejšie a lacnejšie financovať UBI pre svojich obyvateľov.

Celkovo vzaté, budúcnosť daní v takej, kde každý platí svoj spravodlivý podiel, ale je to aj budúcnosť, kde sa spravodlivý podiel každého môže nakoniec scvrknúť na nič. V tomto budúcom scenári samotná povaha kapitalizmu začína nadobúdať nový tvar, tému, ktorú ďalej skúmame v záverečnej kapitole tejto série.