Taksimi shumëkombësh kundër korrupsionit: Kapja e krimeve financiare ashtu siç ndodhin

• Author:
• Emri i autorit

  Parashikimi Kuantumrun
• March 24, 2023

Përmbledhje e pasqyrës

Kriminelët financiarë po bëhen më të zgjuar se kurrë, madje punësojnë profesionistët më të mirë të ligjit dhe taksave për të siguruar që kompanitë e tyre guackë të duken legjitime. Për të kundërshtuar këtë zhvillim, qeveritë po standardizojnë politikat e tyre kundër korrupsionit, përfshirë taksat.

Konteksti shumëkombësh i taksimit kundër korrupsionit

Qeveritë po zbulojnë më tej lidhje gjithnjë e më të forta midis llojeve të ndryshme të krimeve financiare, përfshirë korrupsionin. Si rezultat, shumë qeveri po miratojnë qasje që përfshijnë agjenci të shumta kundër pastrimit të parave (PP) dhe luftimit të financimit të terrorizmit (CFT). Këto përpjekje kërkojnë një përgjigje të koordinuar nga organe të ndryshme, duke përfshirë autoritetet kundër korrupsionit, autoritetet kundër pastrimit të parave (AML), njësitë e inteligjencës financiare dhe autoritetet tatimore. Në veçanti, krimet tatimore dhe korrupsioni janë të lidhura ngushtë, pasi kriminelët nuk raportojnë të ardhura nga aktivitete të paligjshme ose raportojnë mbi të për të mbuluar pastrimin. Sipas një studimi të Bankës Botërore në 25,000 biznese në 57 vende, firmat që paguajnë ryshfet gjithashtu shmangin më shumë taksa. Një nga mënyrat për të siguruar taksimin e duhur është standardizimi i legjislacionit kundër korrupsionit.

Një shembull i një rregullatori global për LPP është Task Forca e Veprimit Financiar (FATF), një organizatë ndërkombëtare e dedikuar për të luftuar PP/LFT. Me 36 vende anëtare, juridiksioni i FATF shtrihet në mbarë botën dhe përfshin çdo qendër kryesore financiare. Qëllimi kryesor i organizatës është të vendosë standarde ndërkombëtare për pajtueshmërinë me AML dhe të vlerësojë zbatimin e tyre. Një politikë tjetër kryesore janë Direktivat e Bashkimit Evropian (BE) kundër pastrimit të parave. Direktiva e Pestë Kundër Pastrimit të Parave (5AMLD) prezanton një përkufizim ligjor të kriptomonedhës, detyrimet e raportimit dhe rregullat për kuletat e kriptove për të rregulluar monedhën. Direktiva e Gjashtë Kundër Pastrimit të Parave (6AMLD) përfshin një përkufizim të veprave penale të PP, një zgjerim të fushës së përgjegjësisë penale dhe rritje të dënimeve për ata që janë dënuar për krime.

Ndikim shkatërrues

Në vitin 2020, Kongresi Amerikan miratoi Aktin Kundër Pastrimit të Parave (AML) të vitit 2020, i cili u prezantua si një ndryshim në Aktin e Autorizimit të Mbrojtjes Kombëtare për vitin 2021. Presidenti i SHBA Joe Biden tha se Akti i LPP është një hap historik drejt luftimit të korrupsionit si në qeveri ashtu edhe në korporata. Një nga aspektet më të dukshme të Aktit AML është krijimi i një regjistri të pronësisë përfituese, i cili do t'i jepte fund kompanive anonime guaskë. Ndërsa SHBA-ja zakonisht nuk është e lidhur me parajsat fiskale, kohët e fundit ajo është shfaqur si pritja kryesore në botë e kompanive anonime guacke që mundësojnë pastrimin e parave në lidhje me kleptokracinë, krimin e organizuar dhe terrorizmin. Regjistri do të ndihmojë sigurinë kombëtare, inteligjencën, zbatimin e ligjit dhe organizatat rregullatore, hetimet e të cilave për krimin e organizuar dhe financimin e terrorizmit janë ngadalësuar nga rrjeti kompleks i kompanive guaskë që fshehin origjinën dhe përfituesit e aseteve të ndryshme.

Ndërkohë, vende të tjera po përmirësojnë gjithashtu partneritetin e tyre me autoritetet tatimore për të edukuar punëtorët e tyre rreth krimit tatimor dhe korrupsionit. Manuali i Organizatës për Bashkëpunim dhe Zhvillim Ekonomik (OECD) mbi ndërgjegjësimin për pastrimin e parave dhe ryshfetin dhe korrupsionin i udhëzon zyrtarët tatimorë në përcaktimin e aktivitetit të mundshëm kriminal gjatë shqyrtimit të pasqyrave financiare. Akademia Ndërkombëtare e OECD për Hetimin e Krimit Tatimor u krijua në vitin 2013 si një përpjekje bashkëpunuese me Guardia di Finanza të Italisë. Qëllimi është të rriten aftësitë e vendeve në zhvillim për të reduktuar flukset e paligjshme financiare. Një akademi e ngjashme u pilotua në Kenia në 2017 dhe u lançua zyrtarisht në Nairobi në 2018. Ndërkohë, në korrik 2018, OECD nënshkroi një Memorandum Mirëkuptimi me Administratën Federale të Argjentinës për të Ardhurat Publike (AFIP) për të krijuar një qendër të Amerikës Latine të OECD Akademia në Buenos Aires.

Implikimet e taksimit shumëkombësh kundër korrupsionit

Implikimet më të gjera të taksimit shumëkombësh kundër korrupsionit mund të përfshijnë: 

• Më shumë bashkëpunim dhe partneritet me agjenci dhe organe të ndryshme rregullatore për të monitoruar lëvizjet e parave në nivel global dhe për të identifikuar krimet tatimore më shpejt dhe në mënyrë më efikase.
• Përdorimi në rritje i inteligjencës artificiale dhe teknologjive të bazuara në cloud për të përmirësuar sistemet dhe proceset e autoriteteve tatimore.
• Profesionistët e taksave po trajnohen për rregulloret e ndryshme të LPP/LFT ndërsa ato vazhdojnë të zhvillohen ose krijohen. Kjo njohuri do t'i bëjë këta punëtorë shumë të punësueshëm pasi aftësitë e tyre bëhen më të kërkuara.
• Më shumë qeveri dhe organizata rajonale që zbatojnë politika të standardizuara kundër krimeve financiare.
• Rritja e investimeve në teknologjitë e taksimit në kohë reale për të siguruar që taksat raportohen saktë ndërsa paratë dhe mallrat lëvizin nëpër territore të ndryshme. 

Pyetje që duhen marrë parasysh

• Nëse punoni për një autoritet tatimor, si po vazhdoni me legjislacionin e ndryshëm kundër korrupsionit?
• Çfarë mënyrash të tjera mund të mbrojnë autoritetet tatimore kundër krimeve financiare?