Kuantumrun

KREDI I IMAZHIT: Kuantumrun

E ardhmja e taksave: E ardhmja e ekonomisë P7

David Tal, Botues, Futurist
@DavidTalWrites
LinkedIn

E martë, 09/16/2020 - 04:00

Jemi individualistë apo kolektivistë? A duam që zëri ynë të dëgjohet nga vota jonë apo nga libri ynë i xhepit? A duhet t'i shërbejnë institucionet tona të gjithëve apo t'u shërbejnë atyre që kanë paguar për to? Sa tatojmë dhe për çfarë i aplikojmë ato dollarë tatimore tregon shumë për shoqëritë ku jetojmë. Taksat janë një pasqyrim i vlerave tona.

Për më tepër, taksat nuk janë të mbërthyer në kohë. Ata zvogëlohen dhe rriten. Ata kanë lindur dhe janë vrarë. Ata bëjnë lajmin dhe formohen prej tij. Vendi ku jetojmë dhe si jetojmë shpesh formësohen nga taksat e ditës, dhe megjithatë ato shpesh mbeten të padukshme, duke vepruar në pamje të qartë, por nën hundët tona.

Në këtë kapitull të serisë sonë Future of the Economy, ne do të eksplorojmë se si do të ndikojnë tendencat e ardhshme sesi qeveritë e ardhshme vendosin të formësojnë politikën e ardhshme tatimore. Dhe ndërsa është e vërtetë që të flasësh për taksat mund t'i bëjë disa të kërkojnë filxhanin e tyre më të afërt të kafesë madhështore, dije se ajo që do të lexosh do të ketë një ndikim të rëndësishëm në jetën tuaj gjatë dekadave të ardhshme.

(Shënim i shpejtë: Për hir të thjeshtësisë, ky kapitull do të fokusohet në tatimet nga vendet e zhvilluara dhe demokratike, të ardhurat e të cilave vijnë kryesisht nga taksat mbi të ardhurat dhe sigurimet shoqërore. Gjithashtu, vetëm këto dy taksa shpesh përbëjnë 50-60% të të ardhurave tatimore për vend mesatar, i zhvilluar.)

Pra, përpara se të hedhim një vështrim të thellë në atë se si do të duket e ardhmja e taksave, le të fillojmë duke rishikuar disa nga tendencat që do të kenë një ndikim të jashtëzakonshëm në tatimet në përgjithësi gjatë dekadave të ardhshme.

Më pak njerëz në moshë pune që gjenerojnë taksa mbi të ardhurat

Ne e hulumtuam këtë pikë në kapitulli i mëparshëm, si dhe në tonë E ardhmja e Popullsisë Njerëzore se rritja e popullsisë në shumicën e vendeve të zhvilluara është në rënie dhe se mosha mesatare në këto vende është vendosur të bëhet geriatrike. Duke supozuar se terapitë e zgjatjes së moshës nuk do të përhapen gjerësisht dhe nuk do të jenë të lira globalisht brenda 20 viteve të ardhshme, këto tendenca demografike mund të rezultojnë në një përqindje të konsiderueshme të fuqisë punëtore të botës së zhvilluar të shkojnë në pension.

Nga një këndvështrim makroekonomik, kjo do të thotë se vendi mesatar i zhvilluar do të shohë një rënie në të ardhurat totale dhe fondet e taksave të sigurimeve shoqërore. Ndërkohë, ndërsa të ardhurat e qeverisë bien, kombet do të shohin një rritje të njëkohshme në shpenzimet e mirëqenies sociale nëpërmjet tërheqjes së pensioneve të pleqërisë dhe kostove të kujdesit shëndetësor geriatrikë.

Në thelb, do të ketë shumë të moshuar që shpenzojnë paratë e mirëqenies sociale sesa do të ketë punëtorë të rinj që paguajnë në sistem me dollarët e tyre të taksave.

Njerëz më pak të punësuar që gjenerojnë taksa mbi të ardhurat

Ngjashëm me pikën e mësipërme, dhe trajtuar në detaje në kapitulli i tretë të kësaj serie, ritmi në rritje i automatizimit do të bëjë që një numër në rritje i popullsisë në moshë pune të zhvendoset teknologjikisht. Me fjalë të tjera, një përqindje në rritje e njerëzve në moshë pune do të bëhen ekonomikisht të padobishëm pasi robotët dhe inteligjenca artificiale (AI) marrin përsipër një pjesë gjithnjë e më të madhe të punës në dispozicion nëpërmjet automatizimit.

Dhe ndërsa pasuria përqendrohet në më pak duar dhe ndërsa më shumë njerëz shtyhen në punë me kohë të pjesshme, koncerte në ekonomi, shuma totale e të ardhurave dhe fondet e taksave të sigurimeve shoqërore që mund të mbledhin qeveritë do të shkurtohet shumë më tepër.

Natyrisht, ndërsa mund të jetë joshëse të besohet se ne do t'i taksojmë të pasurit më rëndë deri në këtë datë të ardhshme, realiteti i hapur i politikës moderne dhe të së ardhmes është se të pasurit do të vazhdojnë të blejnë mjaftueshëm ndikim politik për t'i mbajtur taksat relativisht të ulëta. fitimet.

Taksimi i korporatave pritet të bjerë

Pra, qoftë për shkak të moshës së vjetër apo vjetërsimit teknologjik, e ardhmja do të shohë më pak njerëz që paguajnë taksa mbi të ardhurat dhe sigurimet shoqërore në krahasim me normën sot. Në një skenar të tillë, me të drejtë mund të supozohet se qeveritë do të përpiqeshin të plotësonin këtë deficit duke taksuar më shumë korporatat mbi të ardhurat e tyre. Por edhe këtu, një realitet i ftohtë do ta mbyllë edhe atë opsion.

Që nga fundi i viteve 1980, korporatat shumëkombëshe kanë parë fuqinë e tyre të rritet ndjeshëm në krahasim me shtetet kombëtare që i presin ato. Korporatat mund të zhvendosin selinë e tyre dhe madje edhe të gjitha operacionet e tyre fizike nga një vend në tjetrin për të ndjekur fitimet dhe operacionet efikase që aksionarët e tyre i bëjnë presion që të ndjekin çdo tremujor. Natyrisht, kjo vlen edhe për taksat. Një shembull i lehtë është Apple, një kompani amerikane, ajo strehon një pjesë të madhe të parave të saj jashtë shtetit për të shmangur normat e larta të taksave të korporatave që përndryshe do të paguante nëse kompania do të lejonte që ato para të tatohen brenda vendit.

Në të ardhmen, ky problem i shmangies së taksave vetëm do të përkeqësohet. Punët e vërteta njerëzore do të jenë në një kërkesë kaq të nxehtë, saqë kombet do të konkurrojnë kundër njëri-tjetrit në mënyrë agresive për të joshur korporatat për të hapur zyra dhe fabrika nën tokën e tyre. Kjo konkurrencë në nivel kombëtar do të rezultojë në norma dukshëm më të ulëta të taksave të korporatave, subvencione bujare dhe rregullime të buta.

Ndërkohë, për bizneset e vogla – tradicionalisht burimi më i madh i vendeve të reja të punës, qeveritë do të investojnë shumë në mënyrë që fillimi i një biznesi të bëhet më i lehtë dhe më pak i rrezikshëm financiarisht. Kjo do të thotë taksa më të ulëta për biznesin e vogël dhe shërbime më të mira qeveritare për bizneset e vogla dhe norma financimi të mbështetura nga qeveria.

Nëse të gjitha këto stimuj do të funksionojnë në të vërtetë për të zbutur shkallën e lartë të së nesërmes, të nxitur nga automatizimi i papunësisë, mbetet për t'u parë. Por, duke menduar në mënyrë konservative, nëse të gjitha këto lehtësime tatimore dhe subvencione të korporatave nuk arrijnë të gjenerojnë rezultate, kjo do t'i linte qeveritë në një pozicion mjaft të zymtë.

Financimi i programeve të mirëqenies sociale për të ruajtur stabilitetin social

Mirë, ne e dimë se rreth 60 për qind e të ardhurave të qeverisë vijnë nga taksat mbi të ardhurat dhe sigurimet shoqërore, dhe tani ne gjithashtu e kuptojmë se qeveritë do të shohin që të ardhurat të bien ndjeshëm pasi më pak njerëz dhe më pak korporata paguajnë taksa të tilla. Pyetja pastaj bëhet: Si dreqin do të përballojnë qeveritë për të financuar mirëqenien e tyre sociale dhe programet e shpenzimeve në të ardhmen?

Aq sa konservatorëve dhe liridashësve u pëlqen të hidhërohen kundër tyre, shërbimet e financuara nga qeveria dhe rrjeta jonë kolektive e sigurimit të mirëqenies sociale kanë shërbyer për të na mbrojtur kundër shkatërrimit të dëmshëm ekonomik, shkatërrimit shoqëror dhe izolimit individual. Më e rëndësishmja, historia është e mbushur me shembuj ku qeveritë që luftojnë për të përballuar shërbimet bazë menjëherë pas kësaj rrëshqasin në sundim autoritar (Venezuela, që nga viti 2017), bien në luftë civile (Siri, që nga viti 2011) ose shemben tërësisht (Somali, që nga viti 1991).

Diçka duhet të japë. Dhe nëse qeveritë e ardhshme shohin që të ardhurat e tyre nga tatimi mbi të ardhurat të thahen, atëherë reformat e gjera (dhe shpresojmë inovative) tatimore do të bëhen të pashmangshme. Nga pikëpamja e Quantumrun-it, këto reforma të ardhshme do të manifestohen përmes katër qasjeve të përgjithshme.

Rritja e mbledhjes së taksave për të luftuar evazionin fiskal

Qasja e parë për të mbledhur më shumë të ardhura tatimore është thjesht të bësh një punë më të mirë të mbledhjes së taksave. Çdo vit miliarda dollarë humbasin për shkak të evazionit fiskal. Ky evazion ndodh në shkallë të vogël në mesin e individëve me të ardhura më të ulëta, shpesh për shkak të deklaratave tatimore të paraqitura gabimisht nga forma tepër komplekse tatimore, por më e rëndësishmja midis individëve dhe korporatave me të ardhura më të larta që kanë mjetet për të strehuar para jashtë shtetit ose përmes marrëveshjeve të dyshimta të biznesit.

Një rrjedhje e vitit 2016 e mbi 11.5 milionë të dhënave financiare dhe ligjore në atë që shtypi e quajti Panama Papers zbuloi rrjetin e gjerë të kompanive në det të hapur, përdorimin e pasur dhe me ndikim për të fshehur të ardhurat e tyre nga taksat. Po kështu, një raport nga Oxfam zbuloi se 50 kompanitë më të mëdha amerikane po mbajnë afërsisht 1.3 trilion dollarë jashtë SHBA-së për të shmangur pagesën e taksave vendase mbi të ardhurat e korporatave (në këtë rast, ato po e bëjnë këtë ligjërisht). Dhe nëse shmangia e taksave lihet e pakontrolluar për një periudhë të zgjatur, ajo madje mund të normalizohet në një nivel shoqëror, siç shihet në vende si Italia ku pothuajse 30 për qind e popullsisë në mënyrë aktive mashtrojnë taksat e tyre në një farë mënyre.

Sfida kronike me zbatimin e pajtueshmërisë tatimore është se sasia e fondeve që fshihen dhe numri i njerëzve që fshehin fondet e përmendura gjithmonë e zbeh atë që shumica e departamenteve kombëtare të taksave mund të hetojnë efektivisht. Thjesht nuk ka mjaftueshëm taksambledhës të qeverisë për të shërbyer të gjithë mashtrimin. Më keq, përbuzja e përhapur e publikut për mbledhësit e taksave dhe financimi i kufizuar i departamenteve tatimore nga politikanët, nuk po tërheq saktësisht një vërshim të mijëvjeçarëve në profesionin e mbledhjes së taksave.

Për fat të mirë, njerëzit e mirë që e heqin atë në zyrën tuaj të taksave lokale do të bëhen gjithnjë e më kreativë në mjetet që përdorin për të kapur në mënyrë më efikase mashtrimin tatimor. Shembujt e hershëm në fazën e testimit përfshijnë taktika të thjeshta në të frikshme, të tilla si:

Njoftimet që shmangin taksat që dërgojnë me postë i informojnë ata se janë në pakicën shumë të vogël të njerëzve që nuk kanë paguar taksat e tyre - një truk psikologjik i përzier me ekonominë e sjelljes që i bën ata që shmangin taksat të ndihen të lënë anash ose në pakicë, për të mos përmendur një mashtrim që pa sukses të rëndësishëm në Britaninë e Madhe.
Monitorimi i shitjeve të mallrave luksoze nga individë në mbarë vendin dhe krahasimi i këtyre blerjeve me deklaratat zyrtare tatimore të individëve për të zbuluar zbulimin e të ardhurave të peshkut - një taktikë që ka filluar të bëjë mrekulli në Itali.
Monitorimi i mediave sociale të anëtarëve të famshëm ose me ndikim të publikut dhe krahasimi i pasurisë që ata shfaqin me deklaratat zyrtare tatimore të individëve - një taktikë e përdorur në Malajzi për sukses të madh, madje edhe kundër Manny Pacquiao.
Detyrimi i bankave për të njoftuar agjencitë tatimore sa herë që dikush bën një transfertë elektronike jashtë vendit me vlerë 10,000 dollarë ose më shumë - kjo politikë ka ndihmuar Agjencinë Kanadeze të të Ardhurave të godasë evazionin fiskal në det të hapur.
Përdorimi i inteligjencës artificiale të mundësuar nga superkompjuterët e qeverisë për të analizuar malet e të dhënave tatimore për të përmirësuar zbulimin e mospërputhshmërisë - pasi të jetë përsosur, mungesa e fuqisë njerëzore nuk do të kufizojë më aftësinë e agjencive tatimore për të zbuluar dhe madje parashikuar evazionin fiskal midis popullsisë së përgjithshme dhe korporatave , pavarësisht nga të ardhurat.
Së fundi, në vitet e ardhshme, nëse qeveritë e përzgjedhura përballen me sfida ekstreme fiskale, ka shumë gjasa që politikanë ekstremistë ose populistë të vijnë në pushtet, të cilët mund të vendosin të ndryshojnë ligjet ose të kriminalizojnë evazionin fiskal të korporatave, duke shkuar deri aty sa të konfiskojnë asete ose të burgosin. drejtuesit e korporatave derisa paratë në det të hapur të kthehen në tokën e kompanisë.

Kalimi nga varësia e tatimit mbi të ardhurat tek taksat mbi konsumin dhe investimet

Një qasje tjetër për përmirësimin e mbledhjes së taksave është thjeshtimi i taksimit në një pikë ku pagimi i taksave bëhet i lehtë dhe i rremë. Ndërsa sasia e të ardhurave nga tatimi mbi të ardhurat fillon të tkurret, disa qeveri do të eksperimentojnë me heqjen totale të taksave mbi të ardhurat individuale, ose të paktën duke i hequr ato për të gjithë, përveç atyre pasurisë ekstreme.

Për të kompensuar këtë mungesë të ardhurash, qeveritë do të fillojnë të fokusohen në taksimin e konsumit. Qiraja, transporti, mallrat, shërbimet, shpenzimet për bazat e jetës nuk do të bëhen kurrë të papërballueshme, si për shkak se teknologjia po i bën të gjitha këto baza më të lira nga viti në vit dhe sepse qeveritë preferojnë të subvencionojnë shpenzimet për nevoja të tilla sesa të rrezikojnë pasojat politike të një pjesë e konsiderueshme e popullsisë së tyre bie në varfëri absolute. Arsyeja e fundit është pse kaq shumë qeveri po eksperimentojnë aktualisht me të Të ardhurat universale bazë (UBI) që kemi mbuluar në kapitullin e pestë.

Kjo do të thotë se qeveritë që nuk e kanë bërë tashmë këtë do të vendosin një taksë shitjeje provinciale/shtetërore ose federale. Dhe ato vende që tashmë kanë taksa të tilla mund të zgjedhin t'i rrisin këto taksa deri në një nivel të arsyeshëm që do të kompensonte humbjen e të ardhurave nga tatimi mbi të ardhurat.

Një efekt anësor i parashikueshëm i kësaj shtytjeje të vështirë drejt taksave të konsumit do të ishte një rritje në mallrat e tregut të zi dhe transaksionet e bazuara në para. Le ta pranojmë, të gjithëve u pëlqen një marrëveshje, veçanërisht një marrëveshje pa taksa.

Për të luftuar këtë, qeveritë në mbarë botën do të fillojnë procesin e vrasjes së parave të gatshme. Arsyeja është e qartë, transaksionet dixhitale gjithmonë lënë një rekord që mund të gjurmohet dhe në fund të taksohet. Një pjesë e publikut do të luftojnë kundër kësaj lëvizjeje për dixhitalizimin e monedhës për arsye rreth mbrojtjes së privatësisë dhe lirisë, por në fund qeveria do ta fitojë këtë betejë të ardhshme, privatisht sepse do t'u duhen dëshpërimisht paratë dhe publikisht sepse do të thonë se do t'i ndihmojë. monitorojnë dhe kufizojnë transaksionet që lidhen me veprimtarinë kriminale dhe terroriste. (Teoricienët e konspiracionit, mos ngurroni të komentoni.)

Tatim i ri

Gjatë dekadave të ardhshme, qeveritë do të aplikojnë taksa të reja për të adresuar mungesat buxhetore që lidhen me rrethanat e tyre specifike. Këto taksa të reja do të vijnë në shumë forma, por disa që ia vlen të përmenden këtu përfshijnë:

Taksa e karbonit. Ironikisht, ky ndryshim në taksat e konsumit mund të nxisë miratimin e një takse karboni që konservatorët shpesh e kanë kundërshtuar. Ju mund të lexoni përmbledhjen tonë të asaj që është taksa e karbonit dhe e saj përfitimet e plota këtu. Për hir të këtij diskutimi, ne do të përmbledhim duke thënë se një taksë e karbonit ka të ngjarë të miratohet në vend, jo në krye të një takse kombëtare të shitjes, me qëllim që të arrihet pranimi i gjerë publik. Për më tepër, arsyeja kryesore pse ajo do të miratohet (përveç përfitimeve të ndryshme mjedisore) është se ajo është një politikë proteksioniste.

Nëse qeveritë varen shumë nga taksat e konsumit, atëherë ato nxiten të sigurojnë që pjesa më e madhe e shpenzimeve publike të kryhen brenda vendit, në mënyrë ideale të shpenzuara për bizneset dhe korporatat lokale me bazë në vend. Qeveritë do të duan të mbajnë sa më shumë para të qarkullojnë brenda vendit në vend që të rrjedhin jashtë, veçanërisht nëse shumë nga paratë e ardhshme të shpenzimeve të publikut vijnë nga një UBI.

Prandaj, duke krijuar një taksë karboni, qeveritë do të krijojnë një tarifë nën maskën e një politike të mbrojtjes së mjedisit. Mendoni për këtë: Me një taksë të maturuar të karbonit, të gjitha mallrat dhe shërbimet jo-shtepiake do të kushtojnë më shumë se mallrat dhe shërbimet vendase, pasi teknikisht, më shumë karbon shpenzohet për transportimin e një malli jashtë shtetit sesa nëse malli i përmendur do të prodhohej dhe shitej brenda vendit. Me fjalë të tjera, taksa e ardhshme e karbonit do të riemërtohet si një taksë patriotike, e ngjashme me sloganin e Presidentit Trump 'Bli Amerikan'.

Tatimi mbi të ardhurat nga investimet. Nëse qeveritë ndërmarrin hapin shtesë për uljen e taksave mbi të ardhurat e korporatave ose heqjen e tyre të plotë në një përpjekje për të nxitur krijimin e vendeve të punës, atëherë këto korporata mund ta gjejnë veten nën presion të shtuar të investitorëve ose ndaj IPO-së ose paguajnë dividentë për investitorët individualë të cilët vetë ka të ngjarë të shohin reduktuar ose ulur taksat mbi të ardhurat. Dhe në varësi të vendit dhe shëndetit të tij relativ ekonomik në mes të epokës së automatizimit, ka një shans të mirë që të ardhurat nga këto dhe investime të tjera të bursës të përballen me taksa në rritje.

Taksa e pasurisë. Një tjetër taksë që mund të bëhet e rëndësishme, veçanërisht në një të ardhme të mbushur me qeveri populiste, është taksa e pasurisë (trashëgimisë). Nëse ndarja e pasurisë bëhet aq ekstreme saqë ndarjet e rrënjosura klasore të formohen të ngjashme me aristokracinë e vjetër, atëherë një taksë më e madhe mbi pasurinë do të ishte një mjet efektiv për rishpërndarjen e pasurisë. Në varësi të vendit dhe ashpërsisë së ndarjes së pasurisë, ka të ngjarë të merren parasysh skema të mëtejshme të rishpërndarjes së pasurisë.

Taksimi i robotëve. Përsëri, në varësi të asaj se sa ekstremë janë liderët populistë të ardhshëm, ne mund të shohim zbatimin e një takse për përdorimin e robotëve dhe AI në dyshemenë e fabrikës ose zyrën. Ndërsa kjo politikë Luddite do të ketë pak efekt në ngadalësimin e ritmit të shkatërrimit të vendeve të punës, është një mundësi për qeveritë që të mbledhin të ardhura tatimore që mund të përdoren për të financuar një UBI kombëtare, si dhe programe të tjera të mirëqenies sociale për të nënshtruarit ose të papunët.

Keni nevojë për më pak taksa në përgjithësi?

Së fundi, një pikë e nënvlerësuar që shpesh mungon, por u la të kuptohet në kapitullin e parë të kësaj serie, është se qeveritë në dekadat e ardhshme mund të zbulojnë se në të vërtetë kanë nevojë për më pak të ardhura tatimore për të vepruar në krahasim me sot.

Vini re se të njëjtat tendenca të automatizimit që ndikojnë në vendet moderne të punës do të ndikojnë gjithashtu edhe tek institucionet qeveritare, duke i lejuar ato të shkurtojnë ndjeshëm numrin e punonjësve të qeverisë që nevojiten për të ofruar të njëjtin nivel apo edhe më të lartë të shërbimeve qeveritare. Sapo të ndodhë kjo, madhësia e qeverisë do të tkurret dhe po ashtu do të zvogëlohen edhe kostot e saj të konsiderueshme.

Në mënyrë të ngjashme, ndërsa hyjmë në atë që shumë parashikues e quajnë epoka e bollëkut (2050), ku robotët dhe AI do të prodhojnë aq shumë sa do të shemben koston e gjithçkaje. Kjo gjithashtu do të zvogëlojë koston e jetesës për një person mesatar, duke e bërë më të lirë dhe më të lirë për qeveritë botërore që të financojnë një UBI për popullsinë e saj.

Në përgjithësi, e ardhmja e taksave është një e ardhme ku të gjithë paguajnë pjesën e tyre të drejtë, por është gjithashtu një e ardhme ku pjesa e drejtë e të gjithëve përfundimisht mund të zvogëlohet në asgjë. Në këtë skenar të ardhshëm, vetë natyra e kapitalizmit fillon të marrë një formë të re, një temë që ne e shqyrtojmë më tej në kapitullin përmbyllës të kësaj serie.