Куантумрун

КРЕДИТ ЗА СЛИКУ: Куантумрун

Будућност опорезивања: Будућност привреде П7

Давид Тал, издавач, футурист
@ДавидТалВритес
ЛинкедИн

Сре, 09 - 16:2020

Да ли смо индивидуалисти или колективисти? Да ли желимо да се наш глас чује нашим гласањем или нашом џепном књижицом? Да ли наше институције треба да служе свима или да служе онима који су за њих платили? Колико опорезујемо и на шта примењујемо те пореске доларе много говори о друштвима у којима живимо. Порези су одраз наших вредности.

Штавише, порези нису заглављени у времену. Они се смањују и расту. Они се рађају и убијају. Они праве вести и њима се обликују. Где живимо и начин на који живимо често су обликовани порезима дана, а опет често остају невидљиви, делујући наочиглед, али пред нашим носом.

У овом поглављу наше серије Будућност економије, истражићемо како ће будући трендови утицати на то како будуће владе одлуче да обликују будућу пореску политику. И док је истина да разговор о порезима може навести неке да посегну за најближом великом шољом кафе, знајте да ће оно што ћете прочитати имати значајан утицај на ваш живот у наредним деценијама.

(Кратка напомена: Ради једноставности, ово поглавље ће се фокусирати на опорезивање развијених и демократских земаља чији приход највећим делом потиче од пореза на доходак и социјално осигурање. Такође, само ова два пореза често чине 50-60% пореских прихода за просечна, развијена земља.)

Дакле, пре него што дубоко заронимо у то како ће изгледати будућност пореза, хајде да почнемо са прегледом неколико трендова који ће имати огроман утицај на опорезивање уопште у наредним деценијама.

Мање радно способни људи који остварују порез на доходак

Ову тачку смо истражили у претходног поглавља, као и у нашем Будућност људске популације серије, да раст становништва у већини развијених земаља опада и да ће просечна старост у овим земљама постати геријатријска. Под претпоставком да терапије продужења старости не постану широко распрострањене и јефтине на глобалном нивоу у наредних 20 година, ови демографски трендови би могли довести до тога да значајан проценат радне снаге у развијеном свету одлази у пензију.

Са макроекономске перспективе, то значи да ће просечна развијена нација приметити пад укупног прихода и фондова од пореза на социјално осигурање. У међувремену, како владини приходи буду падају, нације ће видети истовремени пораст расхода за социјалну заштиту путем повлачења старосних пензија и трошкова геријатријске здравствене заштите.

У суштини, биће превише старијих који троше новац за социјалну помоћ него што ће бити младих радника који уплаћују систем својим порезним доларима.

Мање запослени људи који остварују порез на доходак

Слично горњој тачки и детаљно обрађено у треће поглавље ове серије, све већи темпо аутоматизације ће довести до тога да све већи број радно способног становништва постане технолошки расељено. Другим речима, све већи проценат људи радног узраста ће постати економски бескорисни како роботи и вештачка интелигенција (АИ) преузимају све већи део доступног посла путем аутоматизације.

И како се богатство концентрише у мање руке и како је све више људи гурнуто у посао са скраћеним радним временом, укупан износ прихода и пореских фондова за социјално осигурање које владе могу да прикупе биће толико смањен.

Наравно, иако је можда примамљиво поверовати да ћемо богате више опорезовати до овог будућег датума, тупа реалност модерне и будуће политике је да ће богати наставити да купују довољно политичког утицаја да задрже релативно ниске порезе на своје зараде.

Опорезивање предузећа ће пасти

Дакле, било због старости или технолошке застарелости, у будућности ће бити мање људи који плаћају порезе на приходе и социјално осигурање у поређењу са данашњим нормама. У таквом сценарију, могло би се с правом претпоставити да би владе покушале да надокнаде овај дефицит тако што ће корпорације више опорезовати на њихов приход. Али и овде ће хладна реалност угасити и ту опцију.

Од касних 1980-их, мултинационалне корпорације су виделе да њихова моћ значајно расте у поређењу са националним државама које су им домаћини. Корпорације могу да премештају своја седишта, па чак и своје целокупне физичке операције из земље у земљу да би јуриле за профитом и ефикасним операцијама које њихови акционари притискају на њих на кварталној основи. Очигледно, ово важи и за порезе. Једноставан пример је Аппле, америчка компанија, која већину свог новца скрива у иностранству како би избегла високе стопе корпоративног пореза које би иначе платила ако би компанија дозволила да се тај новац опорезује у земљи.

У будућности ће се овај проблем избегавања пореза само погоршавати. Прави људски послови ће бити у толикој потражњи да ће се нације агресивно такмичити једна против друге како би намамиле корпорације да отворе канцеларије и фабрике на свом матичном тлу. Ова конкуренција на националном нивоу ће резултирати знатно нижим стопама пореза на добит предузећа, издашним субвенцијама и блажим прописима.

У међувремену, за мала предузећа – која су традиционално највећи извор нових, домаћих послова, владе ће уложити велика средства како би покретање посла постало лакше и мање финансијски ризично. То значи ниже порезе за мала предузећа и боље државне услуге за мала предузећа и стопе финансирања које подржава држава.

Остаје да се види да ли ће сви ови подстицаји заиста допринети смањењу сутрашње високе стопе незапослености коју покреће аутоматизација. Али ако се конзервативно размишља, ако све ове пореске олакшице и субвенције за предузећа не дају резултате, то би оставило владе у прилично тешкој позицији.

Финансирање програма социјалне заштите за одржавање социјалне стабилности

У реду, знамо да око 60 одсто државних прихода долази од пореза на доходак и социјално осигурање, а сада такође схватамо да ће владе видети да ће приход значајно опасти јер све мање људи и мање корпорација плаћају ове врсте пореза. Поставља се питање: како ће, дођавола, владе себи приуштити да финансирају своје програме социјалне заштите и потрошње у будућности?

Колико год конзервативци и либертаријанци волели да се буне против њих, службе које финансира влада и наша колективна мрежа социјалне заштите служиле су да нас ублаже од обогаћеног економског разарања, пропадања друштва и индивидуалне изолације. Што је још важније, историја је пуна примера где владе које се боре да приуште основне услуге убрзо након тога склизну у ауторитарну власт (Венецуела, од 2017), упадну у грађански рат (Сирија, од 2011) или у потпуности пропадну (Сомалија, од 1991).

Нешто треба дати. А ако будуће владе виде да им приход од пореза на доходак престаје, онда ће широке (и надамо се иновативне) пореске реформе постати неизбежне. Са Куантумрунове тачке гледишта, ове будуће реформе ће се манифестовати кроз четири општа приступа.

Повећање наплате пореза за борбу против утаје пореза

Први приступ прикупљању више пореских прихода је једноставно да се боље обави посао прикупљања пореза. Сваке године се због утаје пореза изгубе милијарде долара. Ова утаја се дешава у малом обиму међу појединцима са нижим приходима, често због нетачно поднетих пореских пријава изазваних превише сложеним пореским облицима, али још значајније међу појединцима и корпорацијама са високим приходима који имају средства да заклоне новац у иностранству или кроз сумњиве пословне послове.

Цурење преко 2016 милиона финансијских и правних записа из 11.5. године у оно што су новинари назвали панама Радови открила је широку мрежу офшор компанија које богати и утицајни користе да сакрију свој приход од опорезивања. Исто тако, извештај од Окфам открили су да 50 највећих америчких компанија држи око 1.3 трилиона долара ван САД како би избегле плаћање домаћег пореза на добит предузећа (у овом случају, то раде легално). А ако се избегавање пореза остави неконтролисано током дужег периода, може се чак и нормализовати на друштвеном нивоу, као што се види у земљама попут Италије где је скоро Проценат КСНУМКС становништва на неки начин активно вара своје порезе.

Хронични изазов са спровођењем пореских обавеза је тај што количина средстава која се скривају и број људи који крију наведена средства увек превазилазе оно што већина националних пореских одељења може ефикасно да истражи. Једноставно нема довољно државних порезника да опслужују све преваре. Што је још горе, широко распрострањени јавни презир према порезницима и ограничено финансирање пореских одељења од стране политичара, не привлаче баш поплаву миленијалаца у професију убирања пореза.

Срећом, добри људи који то раде у вашој локалној пореској управи ће све више бити креативни у алатима које користе за ефикасније хватање пореских превара. Рани примери у фази тестирања укључују једноставне до застрашујуће тактике, као што су:

Они који избегавају плаћање поште примећују обавештења да су они у веома малој мањини људи који нису платили порез – психолошки трик помешан са економијом понашања због којег се избегавачи пореза осећају изостављеним или у мањини, да не спомињемо трик који је видео значајан успех у Великој Британији.
Праћење продаје луксузне робе од стране појединаца широм земље и упоређивање тих куповина са званичним пореским пријавама поменутих појединаца како би се уочило откривање лажног прихода – тактика која почиње да ради чуда у Италији.
Праћење друштвених медија познатих или утицајних чланова јавности и упоређивање богатства којим се размећу са званичним пореским пријавама наведених појединаца – тактика која се у Малезији користи до великог успеха, чак и против Менија Пакјаа.
Присиљавање банака да обавесте пореске агенције сваки пут када неко изврши електронски трансфер ван земље у вредности од 10,000 долара или више — ова политика је помогла Канадској агенцији за приходе да сузбије утају пореза у иностранству.
Коришћење вештачке интелигенције коју покрећу владини суперкомпјутери за анализу брда пореских података како би се побољшало откривање неусаглашености – када се једном усаврши, недостатак људске снаге више неће ограничавати способност пореских агенција да открију, па чак и предвиде утају пореза међу општом популацијом и корпорацијама , без обзира на приходе.
Коначно, у наредним годинама, уколико се одабране владе суоче са екстремним фискалним изазовима, постоји велика вероватноћа да ће на власт доћи екстремистички или популистички политичари који могу одлучити да промене законе или криминализују утају пореза на предузећа, идући тако далеко да заплене имовину или затворе корпоративни руководиоци док се оффсхоре новац не врати на матично тло компаније.

Прелазак са зависности од пореза на доходак на порез на потрошњу и инвестиције

Још један приступ побољшању наплате пореза је поједностављење опорезивања до тачке у којој плаћање пореза постаје без напора и лажни доказ. Како количина прихода од пореза на доходак почиње да се смањује, неке владе ће експериментисати са потпуном укидањем појединачних пореза на доходак или их барем за све осим за оно екстремно богатство.

Да би надокнадиле овај мањак прихода, владе ће почети да се фокусирају на опорезивање потрошње. Изнајмљивање, превоз, роба, услуге, потрошња на основне животне потребе никада неће постати недоступни, како због тога што технологија све ове основе чини јефтинијим из године у годину, тако и зато што би владе радије субвенционисале потрошњу на такве потрепштине него ризиковале политичке последице значајан део њиховог становништва запао је у апсолутно сиромаштво. Последњи разлог је зашто толико влада тренутно експериментише са Универзални основни приход (УБИ) које смо покрили у петом поглављу.

То значи да ће владе које то већ нису учиниле успоставити покрајински/државни или савезни порез на промет. А оне земље које већ имају такве порезе могу се одлучити да повећају такве порезе до разумног нивоа који би надокнадио губитак прихода од пореза на доходак.

Једна предвидљива нуспојава овог снажног гурања ка порезима на потрошњу била би повећање робе на црном тржишту и готовинских трансакција. Да се разумемо, сви воле договор, посебно онај без пореза.

Да би се бориле против овога, владе широм света ће започети процес убијања готовине. Разлог је очигледан, дигиталне трансакције увек остављају запис који се може пратити и на крају опорезовати. Дио јавности ће се борити против овог потеза за дигитализацију валуте из разлога заштите приватности и слободе, али на крају ће влада добити ову будућу битку, приватно јер ће им новац очајнички требати и јавно јер ће рећи да ће им то помоћи прати и ограничава трансакције које се односе на криминалне и терористичке активности. (Теоретичари завере, слободно коментаришите.)

Ново опорезивање

Током наредних деценија, владе ће примењивати нове порезе да би решиле буџетске недостатке који се односе на њихове специфичне околности. Ови нови порези ће доћи у многим облицима, али неколико које је вредно поменути овде укључују:

Порез на угљеник. Иронично, овај помак на порезе на потрошњу може подстаћи усвајање пореза на угљеник којем су се конзервативци често противили. Можете прочитати наш преглед шта је порез на угљеник и какав је користи у потпуности овде. Ради ове дискусије, резимираћемо тако што ћемо рећи да би порез на угљеник вероватно био усвојен уместо, а не поврх, националног пореза на промет како би се постигло широко прихватање јавности. Штавише, главни разлог зашто ће бити усвојен (осим разних предности за животну средину) је тај што је то протекционистичка политика.

Уколико владе у великој мери зависе од пореза на потрошњу, онда су подстакнуте да осигурају да се велика већина јавне потрошње одвија у земљи, идеално потрошена на локална предузећа и корпорације са седиштем у земљи. Владе ће желети да задрже што више новца у оптицају унутар земље уместо да тече, посебно ако већи део будућег новца за потрошњу јавности долази од УБИ.

Стога, стварањем пореза на угљеник, владе ће створити тарифу под маском политике заштите животне средине. Размислите о томе: са зрелим порезом на угљеник, сва недомаћа роба и услуге коштаће више од домаћих добара и услуга, пошто се технички, више угљеника троши на транспорт робе у иностранство него да је наведена роба произведена и продата у земљи. Другим речима, будући порез на угљеник биће преименован у патриотски порез, слично слогану председника Трампа „Купуј америчко“.

Порез на приход од улагања. Уколико владе предузму додатни корак смањења пореза на добит предузећа или их потпуно уклоне у настојању да подстакну отварање домаћих радних места, онда би се ове корпорације могле наћи под повећаним притиском инвеститора да или да ИПО или да исплате дивиденде појединачним инвеститорима који ће и сами вероватно видети смањио или смањио порез на доходак. А у зависности од земље и њеног релативног економског здравља у доба аутоматизације, постоје добре шансе да ће се зарада од ових и других берзанских инвестиција суочити са повећаним опорезивањем.

Порез на некретнине. Још један порез који би могао постати истакнут, посебно у будућности испуњеној популистичким владама, је порез на имовину (наслијеђе). Ако подела на богатство постане толико екстремна да се формирају укорењене класне поделе сличне старој аристократији, тада би већи порез на имовину био ефикасно средство за прерасподелу богатства. У зависности од земље и озбиљности поделе богатства, вероватно ће се размотрити даље шеме прерасподеле богатства.

Опорезивање робота. Опет, у зависности од тога колико су будући популистички лидери екстремни, могли бисмо видети примену пореза на употребу робота и вештачке интелигенције у фабрици или канцеларији. Иако ће ова лудитска политика имати мали утицај на успоравање темпа уништавања радних места, то је прилика за владе да прикупе порески приход који се може користити за финансирање националног УБИ, као и других програма социјалне заштите за недовољно запослене или незапослене.

Треба вам мање пореза уопште?

Коначно, једна недовољно цењена тачка која се често промашује, али је наговештена у првом поглављу ове серије, јесте да би владе у будућим деценијама могле открити да им је заправо потребно мање пореских прихода да би пословале у односу на данашње.

Имајте на уму да ће исти трендови аутоматизације који утичу на савремена радна места такође утицати на владине институције, омогућавајући им да значајно смање број државних службеника потребних за пружање истог или чак супериорног нивоа државних услуга. Једном када се то догоди, величина владе ће се смањити, као и њени знатни трошкови.

Слично томе, док улазимо у оно што многи прогностичари називају доба изобиља (2050-е), када ће роботи и АИ производити толико да ће срушити цену свега. Ово ће такође смањити трошкове живота за просечну особу, што ће светским владама учинити јефтинијим и јефтинијим да финансирају УБИ за своје становништво.

Све у свему, будућност пореза у земљи у којој свако плаћа свој поштен удео, али то је и будућност у којој се свачији правични удео може на крају смањити на ништа. У овом будућем сценарију, сама природа капитализма почиње да добија нови облик, тему коју даље истражујемо у завршном поглављу ове серије.