Perpajakan antikorupsi multinasional: Nyekel kajahatan kauangan nalika kajadian

• Author:
• Ngaran pangarang

  Quantumrun tetempoan
• Maret 24, 2023

Ringkesan wawasan

Penjahat kauangan janten langkung saé tibatan kantos, bahkan nyewa ahli hukum sareng pajak anu pangsaéna pikeun mastikeun yén perusahaan cangkangna katingali sah. Pikeun ngalawan kamajuan ieu, pamaréntah ngabakukeun kawijakan anti korupsi, kalebet perpajakan.

Konteks perpajakan antikorupsi multinasional

Pamaréntah salajengna mendakan hubungan anu langkung kuat antara sababaraha jinis kajahatan kauangan, kalebet korupsi. Hasilna, seueur pamaréntahan nganut pendekatan anu ngalebetkeun sababaraha agénsi ngalawan pencucian uang (ML) sareng merangan pembiayaan terorisme (CFT). Usaha ieu peryogi réspon anu koordinasi ti sababaraha badan, kalebet otoritas antikorupsi, otoritas anti pencucian uang (AML), unit intelijen kauangan, sareng otoritas pajeg. Khususna, kajahatan pajeg sareng korupsi raket patalina, sabab penjahat henteu ngalaporkeun panghasilan tina kagiatan ilegal atanapi laporan kaleuleuwihan pikeun nutupan pencucian. Numutkeun kana panilitian Bank Dunia ngeunaan 25,000 usaha di 57 nagara, perusahaan anu mayar nyogok ogé ngahindar langkung seueur pajeg. Salah sahiji cara pikeun mastikeun perpajakan anu leres nyaéta standarisasi undang-undang antikorupsi.

Conto régulator AML global nyaéta Financial Action Task Force (FATF), organisasi internasional anu dikhususkeun pikeun merangan ML/CFT. Kalayan 36 nagara anggota, yurisdiksi FATF ngalegaan ka sakuliah dunya sareng kalebet unggal pusat kauangan utama. Tujuan utama organisasi nyaéta netepkeun standar internasional pikeun patuh AML sareng meunteun palaksanaanana. Kabijakan utama anu sanés nyaéta Petunjuk Anti Pencucian Duit Uni Éropa (EU). Diréktif Anti Pencucian Duit Kalima (5AMLD) ngenalkeun definisi hukum cryptocurrency, kawajiban ngalaporkeun, sareng aturan pikeun dompét crypto pikeun ngatur mata uang. Diréktif Anti Pencucian Duit Kagenep (6AMLD) ngandung definisi ngalanggar ML, perpanjangan lingkup tanggung jawab kriminal, sareng paningkatan hukuman pikeun anu disabit tina kajahatan.

Dampak ngaganggu

Dina 2020, Kongrés AS ngaluluskeun UU Anti Pencucian Uang (AML) 2020, anu diwanohkeun salaku amandemen kana Undang-undang Otorisasi Pertahanan Nasional pikeun 2021. Présidén AS Joe Biden nyarios yén UU AML mangrupikeun léngkah bersejarah pikeun merangan korupsi. boh dina pamaréntah boh korporasi. Salah sahiji aspék anu paling kasohor dina UU AML nyaéta ngadegkeun pendaptaran kapamilikan anu mangpaat, anu bakal ngeureunkeun perusahaan cangkang anonim. Sanaos Amérika Serikat biasana henteu aya hubunganana sareng panyumputan pajak, éta nembé muncul salaku host utama perusahaan cangkang anonim di dunya anu ngamungkinkeun pencucian artos anu aya hubunganana sareng kleptokrasi, kajahatan terorganisir, sareng terorisme. Pendaptaran bakal ngabantosan kaamanan nasional, intelijen, penegak hukum, sareng organisasi pangaturan anu panyelidikan kana kajahatan terorganisir sareng pembiayaan téroris dilambatkeun ku wéb kompleks perusahaan cangkang anu nyumputkeun asal-usul sareng ahli waris tina rupa-rupa aset.

Samentara éta, nagara-nagara sanés ogé ningkatkeun gawé bareng sareng otoritas pajeg pikeun ngadidik pagawéna ngeunaan kajahatan pajak sareng korupsi. The Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) Handbook on Money Laundering Awareness and Bribery and Corruption Awareness nungtun pajabat pajeg dina pinpointing mungkin kagiatan kriminal bari reviewing laporan keuangan. OECD International Academy for Tax Crime Investigation diadegkeun dina 2013 salaku usaha kolaborasi sareng Guardia di Finanza Italia. Tujuanana nyaéta pikeun ningkatkeun kamampuan nagara berkembang pikeun ngirangan aliran kauangan ilegal. Akademi anu sami diluncurkeun di Kenya di 2017 sareng diluncurkeun sacara resmi di Nairobi di 2018. Samentara éta, dina Juli 2018, OECD nandatanganan Memorandum of Understanding sareng Administrasi Federal Pendapatan Umum Argentina (AFIP) pikeun ngadegkeun pusat Amérika Latin OECD. Akademi di Buenos Aires.

Implikasi tina perpajakan antikorupsi multinasional

Implikasi anu langkung ageung tina perpajakan antikorupsi multinasional tiasa kalebet: 

• Langkung kolaborasi sareng kerjasama sareng agénsi sareng badan pangaturan anu béda pikeun ngawas gerakan artos sacara global sareng ngaidentipikasi kajahatan pajak langkung gancang sareng éfisién.
• Ngaronjatna pamakéan intelijen jieunan sareng téknologi dumasar-awan pikeun ningkatkeun sistem sareng prosés otoritas pajeg.
• Profesional pajeg dilatih dina peraturan AML/CFT anu béda-béda nalika aranjeunna terus ngembangkeun atanapi diciptakeun. Pangetahuan ieu bakal ngajantenkeun pagawé ieu tiasa dianggo nalika kaahlianna janten langkung paménta.
• Langkung seueur pamaréntah sareng organisasi régional anu ngalaksanakeun kawijakan standar ngalawan kajahatan kauangan.
• Ngaronjatkeun Investasi dina téknologi perpajakan sacara real-time pikeun mastikeun yén pajeg dilaporkeun leres nalika artos sareng barang pindah ka daérah anu béda. 

Patarosan anu kedah diperhatoskeun

• Upami anjeun damel pikeun otoritas pajeg, kumaha anjeun nuturkeun undang-undang antikorupsi anu béda?
• Naon cara séjén pikeun otoritas pajeg ngajaga diri tina kajahatan kauangan?