Kuantumrun

KREDIT GAMBAR: Kuantumrun

Masa depan perpajakan: Masa depan ékonomi P7

David Tal, Penerbit, Futurist
@DavidTalWrites
LinkedIn

Rebo, 09/16/2020 - 04:00

Naha urang individualis atanapi kolektivis? Naha urang hoyong sora urang didangu ku sora urang atanapi ku buku saku urang? Naha lembaga urang kedah ngalayanan sadayana atanapi ngalayanan anu mayar? Sabaraha urang pajeg jeung naon urang nerapkeun eta dollar pajeg nyebutkeun loba ngeunaan masarakat urang hirup di. Pajeg mangrupakeun cerminan nilai urang.

Sumawona, pajeg henteu macét dina waktosna. Aranjeunna ngaleutikan, sarta aranjeunna tumuwuh. Aranjeunna dilahirkeun, sareng aranjeunna dipaéhan. Aranjeunna ngadamel warta sareng dibentuk ku éta. Dimana urang cicing jeung kumaha urang hirup mindeng dibentuk ku pajeg poé, sarta acan aranjeunna mindeng tetep halimunan, operasi dina tetempoan polos acan handapeun irung urang.

Dina bab ieu tina séri Future of the Economy urang, urang bakal ngajalajah kumaha tren kahareup bakal mangaruhan kumaha pamaréntahan kahareup mutuskeun pikeun ngawangun kawijakan pajeg ka hareup. Sanaos leres yén nyarioskeun ngeunaan pajeg tiasa nyababkeun sawaréh ngahontal sacangkir kopi anu paling caket, terang yén naon anu anjeun badé baca bakal gaduh dampak anu signifikan dina kahirupan anjeun dina sababaraha dekade anu bakal datang.

(Catetan Gancang: Demi kesederhanaan, bab ieu bakal difokuskeun perpajakan ti nagara maju jeung demokratis anu panghasilan lolobana asalna tina pajeg panghasilan jeung jaminan sosial. Oge, dua pajeg ieu nyalira mindeng nyieun nepi ka 50-60% tina pendapatan pajeg keur rata, nagara maju.)

Janten sateuacan urang nyilem jero kana naon masa depan pajeg, hayu urang mimitian ku marios sababaraha tren anu bakal gaduh dampak anu ageung dina perpajakan sacara umum dina sababaraha dekade anu bakal datang.

Kirang umur damel jalma ngahasilkeun pajeg panghasilan

Urang digali titik ieu dina bab saméméhna, kitu ogé di urang Kahareup Populasi Manusa runtuyan, yén pertumbuhan populasi di paling bangsa maju geus nyirorot sarta yén umur rata di nagara ieu disetel ka jadi geriatric. Anggap yén terapi perpanjangan umur henteu nyebar sareng murah sacara global dina 20 taun ka hareup, tren demografi ieu tiasa nyababkeun perséntase anu signifikan tina tenaga kerja dunya maju anu nuju pensiunan.

Tina sudut pandang makroekonomi, ieu hartosna rata-rata nagara maju bakal ningali turunna total dana pajak panghasilan sareng jaminan sosial. Samentawis éta, nalika pendapatan pamaréntahan turun, nagara-nagara bakal ningali paningkatan sakaligus dina belanja karaharjaan sosial ku cara ditarikna pensiunan sepuh sareng biaya perawatan kaséhatan geriatric.

Dasarna, bakal loba teuing manula méakkeun duit karaharjaan sosial ti bakal aya pagawe ngora mayar kana sistem jeung dollar pajeg maranéhanana.

Jalma anu kirang padamelan ngahasilkeun pajeg panghasilan

Sarupa jeung titik di luhur, sarta katutupan di jéntré dina bab tilu ti séri ieu, laju ngaronjatna otomatis bakal ningali jumlah tumuwuh tina populasi umur digawé jadi technologically lunta. Dina basa sejen, persentase tumuwuh jalma umur gawe bakal jadi ékonomis gunana salaku robot jeung kecerdasan jieunan (AI) nyokot alih hiji nyiksikan kantos-langkung badag karya sadia via automation.

Sareng nalika kabeungharan konsentrasi kana sakedik tangan sareng langkung seueur jalma anu kadorong kana part-time, padamelan ékonomi manggung, jumlah total panghasilan sareng dana pajak jaminan sosial anu tiasa dikumpulkeun ku pamaréntah bakal dipotong langkung seueur.

Tangtosna, sanaos pikabitaeun pikeun percanten yén urang bakal ngabeungharkeun pajeg ka anu beunghar ku tanggal anu bakal datang, kanyataan politik modern sareng anu bakal datang nyaéta yén jalma beunghar bakal teras-terasan mésér pangaruh politik anu cukup pikeun ngajaga pajeg rélatif rendah dina aranjeunna. panghasilan.

Pajak perusahaan disetél turun

Janten kusabab umur sepuh atanapi katinggaleunan téknologi, masa depan bakal langkung seueur jalma anu mayar pajeg panghasilan sareng jaminan sosial dibandingkeun sareng norma ayeuna. Dina skénario sapertos kitu, urang leres-leres nganggap yén pamaréntahan bakal nyobian nyéépkeun defisit ieu ku cara nyéépkeun korporasi langkung beurat kana panghasilanna. Tapi di dieu ogé, kanyataan anu tiis bakal mareuman pilihan éta ogé.

Kusabab ahir taun 1980-an, korporasi multinasional ningali kakuatanana tumbuh sacara signifikan dibandingkeun sareng nagara-nagara anu ngagaduhan aranjeunna. Korporasi tiasa mindahkeun kantor pusatna bahkan sadayana operasi fisikna ti nagara ka nagara pikeun ngudag kauntungan sareng operasi anu efisien para pemegang sahamna ngadesek aranjeunna pikeun ngudag unggal saparapat. Jelas, ieu ogé lumaku pikeun pajeg. Conto anu gampang nyaéta Apple, perusahaan AS, éta nyungkeun seueur kasna di luar negeri pikeun ngahindarkeun tingkat pajak perusahaan anu luhur anu bakal mayar upami perusahaan ngijinkeun artos éta dipajak sacara domestik.

Dina mangsa nu bakal datang, masalah dodging pajeg ieu ngan bakal jadi parah. Pagawean manusa nyata bakal aya dina paménta anu panas pisan yén nagara-nagara bakal bersaing sacara agrésif pikeun mamingan korporasi pikeun muka kantor sareng pabrik di handapeun bumi bumi. Kompetisi tingkat nasional ieu bakal nyababkeun tingkat pajak perusahaan anu langkung handap, subsidi anu berehan, sareng pangaturan anu santai.

Samentara éta, pikeun usaha leutik-tradisional sumber pangbadagna anyar, jobs domestik, pamaréntah bakal investasi beurat sahingga ngamimitian usaha janten gampang tur kirang picilakaeun finansial. Ieu ngandung harti nurunkeun pajak usaha leutik sareng jasa pamaréntah usaha leutik anu langkung saé sareng tingkat pembiayaan anu didukung pamaréntah.

Naha sadayana insentif ieu leres-leres bakal tiasa ngirangan tingkat pangangguran anu didorong ku otomatisasi isukan tetep ditingali. Tapi mikir sacara konservatif, upami sadaya putusan pajak perusahaan sareng subsidi gagal ngahasilkeun hasil, éta bakal ngantepkeun pamaréntahan dina posisi anu lumayan.

Ngabiayaan program karaharjaan sosial pikeun ngajaga stabilitas sosial

Oke, urang terang yén sakitar 60 persen tina pendapatan pamaréntah asalna tina pajeg panghasilan sareng jaminan sosial, sareng ayeuna urang ogé ngakuan yén pamaréntah bakal ningali yén panghasilan turun sacara signifikan nalika langkung seueur jalma sareng pangsaeutikna perusahaan mayar pajeg jenis ieu. Patarosan teras janten: Kumaha naraka pamaréntahan bakal mampuh ngabiayaan program karaharjaan sosial sareng belanja di masa depan?

Sapertos konservatif sareng libertarian resep ngalawan aranjeunna, jasa anu dibiayaan pamaréntahan sareng jaring kaamanan karaharjaan sosial koléktif urang parantos ngabantosan urang ngalawan karusakan ékonomi anu lumpuh, karusakan masarakat, sareng ngasingkeun individu. Anu langkung penting, sajarah pinuh ku conto dimana pamaréntahan anu bajoang pikeun nyayogikeun jasa dasar teu lami saatosna ngageser kana kakawasaan otoriter (Venezuela, dina taun 2017), digolongkeun kana perang sipil (Syria, ti saprak 2011) atanapi ambruk sadayana (Somalia, saprak 1991).

Aya anu kedah masihan. Sareng upami pamaréntahan anu bakal datang ningali pendapatan pajeg panghasilanna garing, maka réformasi pajak anu lega (sareng mudah-mudahan inovatif) bakal dilawan. Tina sudut pandang Quantumrun, reformasi kahareup ieu bakal diwujudkeun ngaliwatan opat pendekatan umum.

Ningkatkeun koléksi pajeg pikeun ngalawan ngajauhan pajak

Pendekatan munggaran pikeun ngumpulkeun langkung seueur pendapatan pajeg nyaéta ngan ukur ngalakukeun padamelan anu langkung saé pikeun ngumpulkeun pajeg. Unggal taun, milyaran dollar leungit alatan ngajauhan pajeg. Ngajauhan ieu lumangsung dina skala leutik diantara individu panghasilan handap, mindeng alatan mulang pajeg salah Filed dibawa ku bentuk pajeg overly kompléks, tapi leuwih nyata diantara individu jeung korporasi panghasilan luhur anu boga sarana pikeun panyumputan duit luar negeri atawa ngaliwatan urusan bisnis rindang.

Bocoran 2016 langkung ti 11.5 juta rékaman kauangan sareng hukum dina naon anu dipencet namina Panama tulak wangsit web éksténsif pausahaan cangkang lepas pantai pamakéan euyeub tur boga pangaruh pikeun nyumputkeun panghasilan maranéhanana ti perpajakan. Kitu ogé, laporan ku Oxfam kapanggih yén 50 pausahaan AS pangbadagna nu ngajaga kasarna $ 1.3 triliun di luar AS pikeun ngahindarkeun mayar pajeg panghasilan korporasi domestik (dina hal ieu, maranéhna ngalakukeun kitu sacara sah). Sareng kedahna ngahindarkeun pajak ditinggalkeun henteu dicentang pikeun waktos anu berkepanjangan, éta tiasa janten dinormalisasi dina tingkat masarakat, sapertos anu katingali di nagara-nagara sapertos Itali dimana ampir 30 per cent populasi aktip curang dina pajeg maranéhanana dina sababaraha cara.

Tangtangan kronis kalayan ngalaksanakeun pamatuhan pajeg nyaéta jumlah dana anu disumputkeun sareng jumlah jalma anu nyumputkeun dana anu nyarioskeun yén dana anu paling seueur departemén pajak nasional tiasa sacara efektif nalungtik. Aya ngan teu cukup kolektor pajeg pamaréntah pikeun ngalayanan sagala panipuan. Parah, hinaan umum umum pikeun kolektor pajeg, sareng dana terbatas pikeun departemén pajak ku politikus, henteu persis narik banjir millennial kana profesi pangumpulan pajak.

Kabeneran, jalma-jalma anu saé anu ngalakukeun éta di kantor pajak lokal anjeun bakal langkung kreatif dina alat anu aranjeunna anggo pikeun langkung éfisién nyekel panipuan pajak. Conto-conto awal dina fase tés kalebet taktik-taktik anu pikasieuneun, sapertos:

Mailing dodgers pajeg notices informing aranjeunna yen aranjeunna dina minoritas pisan leutik jalma anu teu mayar pajeg maranéhanana - trik psikologi dicampurkeun jeung ékonomi behavioral nu ngajadikeun dodgers pajeg ngarasa ditinggalkeun kaluar atawa minoritas, teu nyebut trik nu nempo. kasuksésan signifikan di Inggris.
Ngawaskeun penjualan barang-barang méwah ku individu di sakumna nagara sareng ngabandingkeun pameseran éta kana pamulangan pajeg resmi individu pikeun ningali panyingkepan panghasilan anu hanyir-taktik anu mimiti damel keajaiban di Italia.
Ngawaskeun média sosial tina anggota masarakat anu kasohor atanapi anu gaduh pangaruh sareng ngabandingkeun kabeungharan anu aranjeunna dipamerkeun sareng pamulangan pajeg resmi individu - taktik anu dianggo di Malaysia pikeun suksés, bahkan ngalawan Manny Pacquiao.
Maksa bank pikeun ngabéjaan agénsi pajak iraha waé aya anu ngadamel transfer éléktronik di luar nagara anu bernilai $ 10,000 atanapi langkung-kabijakan ieu ngabantosan Badan Pajeg Kanada pikeun ngajauhan pajak luar negeri.
Ngagunakeun kecerdasan jieunan Powered by supercomputers pamaréntah pikeun nganalisis gunung data pajeg pikeun ngaronjatkeun deteksi non-patuh-sakali disampurnakeun, kurangna tanaga manusa moal deui ngawatesan kamampuh agénsi pajeg pikeun ngadeteksi komo ngaduga ngajauhan pajeg diantara populasi umum jeung korporasi. , paduli panghasilan.
Tungtungna, dina taun-taun anu bakal datang, kedah milih pamaréntahan nyanghareupan tantangan fiskal anu ekstrim, aya kamungkinan anu luhur yén politikus ekstremis atanapi populis tiasa kakawasaan anu tiasa mutuskeun ngarobih undang-undang atanapi ngahukum ngajauhan pajak perusahaan, dugi ka ngarebut aset atanapi dipenjara. eksekutif perusahaan dugi ka dana lepas pantai dipulangkeun ka bumi asal perusahaan.

Mindahkeun tina katergantungan pajeg panghasilan kana pajak konsumsi sareng investasi

Pendekatan anu sanés pikeun ningkatkeun pangumpulan pajak nyaéta nyederhanakeun perpajakan ka titik dimana mayar pajeg janten buktina teu gampang sareng dummy. Nalika kuantitas pendapatan pajak panghasilan mimiti ngirangan, sababaraha pamaréntahan bakal ékspérimén sareng ngaleungitkeun pajeg panghasilan individu sadayana, atanapi sahenteuna ngaleungitkeun pikeun sadayana kecuali kabeungharan anu ekstrim.

Pikeun nyéépkeun kakurangan pendapatan ieu, pamaréntahan bakal mimiti fokus kana konsumsi pajeg. Sewa, transportasi, barang, jasa, belanja pikeun dasar-dasar kahirupan moal pernah janten teu mampuh, boh kusabab téknologi ngajantenkeun sadaya dasar-dasar ieu langkung murah sataun-on-taun sareng kusabab pamaréntahan langkung milih ngasubsidi belanja pikeun kabutuhan sapertos kitu tibatan résiko ragrag politik. bagian ukuranana populasi maranéhanana ragrag kana kamiskinan mutlak. Alesan anu terakhir nyaéta naha seueur pamaréntahan ayeuna ékspérimén sareng Panghasilan Dasar Universal (UBI) anu kami katutup dina bab lima.

Ieu hartosna pamaréntahan anu henteu acan ngalakukeun éta bakal ngadamel pajak penjualan propinsi/nagara bagian atanapi féderal. Sareng nagara-nagara anu parantos ngagaduhan pajak sapertos kitu tiasa milih pikeun ningkatkeun pajeg sapertos kitu dugi ka tingkat anu wajar anu bakal nyababkeun leungitna pendapatan pajeg panghasilan.

Hiji éfék samping diprediksi tina push teuas ieu nuju pajeg konsumsi bakal kanaékan barang pasar hideung jeung transaksi dumasar tunai. Hayu urang nyanghareupan éta, dulur resep deal, utamana hiji bebas pajeg.

Pikeun merangan ieu, pamaréntah di sakumna dunya bakal ngamimitian prosés maéhan artos. Alesanana écés, transaksi digital sok nyésakeun catetan anu tiasa dilacak sareng pamustunganana dipajak. Sabagéan masarakat bakal ngalawan gerakan ieu pikeun ngadigitalkeun mata uang pikeun alesan pikeun ngajagaan privasi sareng kabébasan, tapi pamustunganana pamaréntahan bakal meunang perang ka hareup ieu, sacara pribadi kusabab aranjeunna peryogi pisan artos sareng umum sabab bakal nyarios bakal ngabantosan aranjeunna. ngawaskeun sareng ngirangan transaksi anu aya hubunganana sareng kagiatan kriminal sareng teroris. (Teori konspirasi, ngarasa bébas mairan.)

perpajakan anyar

Dina sababaraha dasawarsa anu bakal datang, pamaréntahan bakal nerapkeun pajeg énggal pikeun ngatasi kakurangan anggaran anu aya hubunganana sareng kaayaan khususna. Pajak anyar ieu bakal aya dina sababaraha bentuk, tapi sababaraha anu pantes disebatkeun di dieu nyaéta:

Pajak karbon. Ironisna, pergeseran kana pajak konsumsi ieu tiasa nyababkeun nyoko kana pajak karbon anu sering ditentang ku konservatif. Anjeun tiasa maca tinjauan kami ngeunaan naon pajak karbon sareng na kauntungan pinuh dieu. Demi sawala ieu, urang bakal nyimpulkeun ku nyebutkeun yén pajeg karbon bakal dipikaresep jadi enacted di tempat, teu di luhur, pajeg jualan nasional guna ngahontal ditampa publik lega. Saterusna, alesan utama naha éta bakal diadopsi (salain ti sagala rupa mangpaat lingkungan) nyaéta yén éta kawijakan proteksionis.

Upami pamaréntahan gumantung pisan kana pajeg konsumsi, maka aranjeunna insentif pikeun mastikeun yén seuseueurna belanja umum lumangsung sacara domestik, idéal dibalanjakeun pikeun usaha lokal sareng korporasi anu aya di nagara éta. Pamaréntah bakal hoyong tetep saloba duit sirkulasi di jero nagara tinimbang ngalir kaluar, utamana lamun loba duit belanja kahareup masarakat asalna ti UBI.

Ku alatan éta, ku nyieun pajeg karbon, pamaréntah bakal nyieun hiji tarif dina kedok kawijakan panyalindungan lingkungan. Pikirkeun deui: Kalayan pajak karbon anu dewasa, sadaya barang sareng jasa non-domestik bakal langkung mahal tibatan barang sareng jasa domestik, sabab sacara téknis, langkung seueur karbon anu diséépkeun pikeun ngangkut barang ka luar negeri tibatan anu saé éta diproduksi sareng dijual sacara domestik. Dina basa sejen, pajeg karbon hareup bakal rebranded salaku pajeg patriotik, sarupa jeung slogan 'Beuli Amérika' Présidén Trump.

Pajak panghasilan investasi. Upami pamaréntahan nyandak léngkah tambahan pikeun ngirangan pajeg panghasilan perusahaan atanapi ngahapus aranjeunna langsung dina upaya pikeun ngadorong nyiptakeun padamelan domestik, maka perusahaan-perusahaan ieu tiasa mendakan diri dina tekanan investor anu ningkat kana IPO atanapi mayar dividen ka investor individu anu sigana bakal ningali. ngurangan atawa motong pajeg panghasilan. Sarta gumantung kana nagara jeung kaséhatan ékonomi relatif na amidst umur automation, aya kasempetan alus yén earnings tina ieu jeung Investasi pasar saham sejenna bakal nyanghareupan ngaronjat perpajakan.

pajeg estate. Pajeg séjén anu bisa jadi pinunjul, utamana dina mangsa nu bakal datang pinuh ku pamaréntah populis, nyaéta pajeg estate (warisan). Upami ngabagi kabeungharan janten ekstrim sahingga divisi-divisi kelas anu kabentuk sami sareng aristokrasi jaman baheula, maka pajak perumahan anu langkung ageung bakal janten cara anu efektif pikeun panyaluran kabeungharan. Gumantung kana nagara sareng parahna ngabagi kabeungharan, skéma redistribusi kabeungharan salajengna sigana bakal dipertimbangkeun.

robot pajeg. Deui, gumantung kana kumaha ekstrim pamingpin populis hareup, urang bisa ningali palaksanaan pajeg dina pamakéan robot jeung AI di lantai pabrik atawa kantor. Bari kawijakan Luddite ieu bakal boga pangaruh saeutik dina slowing laju karuksakan pakasaban, mangrupa kasempetan pikeun pamaréntah pikeun ngumpulkeun sharing pajeg nu bisa dipaké pikeun ngabiayaan hiji UBI nasional, kitu ogé program karaharjaan sosial séjén pikeun sahandapeun- atawa pangangguran.

Peryogikeun langkung seueur pajeg sacara umum?

Tungtungna, hiji titik underappreciated nu mindeng lasut, tapi ieu hinted dina bab kahiji ti séri ieu, éta pamaréntah dina dasawarsa kahareup bisa manggihan yén maranéhna sabenerna butuh sharing pajeg kirang pikeun beroperasi relatif ka kiwari.

Catet yén tren otomatisasi anu sami anu mangaruhan tempat kerja modéren ogé bakal mangaruhan lembaga pamaréntahan, anu ngamungkinkeun aranjeunna ngirangan sacara signifikan jumlah pagawé pamaréntahan anu diperyogikeun pikeun nyayogikeun tingkat jasa pamaréntahan anu sami atanapi punjul. Sakali ieu kajantenan, ukuran pamaréntahan bakal ngaleutikan sareng ogé biaya anu lumayan.

Nya kitu, sakumaha urang asupkeun kana naon loba forecasters nelepon umur kaayaanana (2050s), dimana robot jeung AI bakal ngahasilkeun jadi loba nu maranéhna bakal ambruk biaya sagalana. Ieu ogé bakal ngirangan biaya hirup pikeun jalma rata-rata, ngajantenkeun langkung mirah sareng langkung mirah pikeun pamaréntah dunya ngabiayaan UBI pikeun pendudukna.

Gemblengna, masa depan pajeg di tempat anu masing-masing mayar bagian anu adil, tapi éta ogé masa depan dimana pangsa adil sadayana tungtungna tiasa ngaleutikan. Dina skenario kahareup ieu, alam kapitalisme mimiti nyandak bentuk anyar, topik urang ngajajah salajengna dina bab nutup runtuyan ieu.