బహుళజాతి అవినీతి నిరోధక పన్ను: ఆర్థిక నేరాలు జరిగినప్పుడు వాటిని పట్టుకోవడం

• రచయిత గురించి:
• రచయిత పేరు

  క్వాంటమ్రన్ దూరదృష్టి
• మార్చి 24, 2023

అంతర్దృష్టి సారాంశం

ఆర్థిక నేరస్థులు గతంలో కంటే తెలివిగా మారుతున్నారు, వారి షెల్ కంపెనీలు చట్టబద్ధంగా ఉండేలా చూసుకోవడానికి ఉత్తమమైన చట్టం మరియు పన్ను నిపుణులను కూడా నియమించుకుంటారు. ఈ అభివృద్ధిని ఎదుర్కోవడానికి, ప్రభుత్వాలు పన్నులతో సహా తమ అవినీతి వ్యతిరేక విధానాలను ప్రామాణికం చేస్తున్నాయి.

బహుళజాతి అవినీతి వ్యతిరేక పన్నుల సందర్భం

అవినీతితో సహా వివిధ రకాల ఆర్థిక నేరాల మధ్య మరింత బలమైన సంబంధాలను ప్రభుత్వాలు మరింతగా కనుగొంటున్నాయి. ఫలితంగా, అనేక ప్రభుత్వాలు మనీలాండరింగ్ (ML)కి వ్యతిరేకంగా మరియు తీవ్రవాదానికి ఆర్థిక సహాయం (CFT)కి వ్యతిరేకంగా బహుళ ఏజెన్సీలను చేర్చే విధానాలను అవలంబిస్తున్నాయి. ఈ ప్రయత్నాలకు అవినీతి నిరోధక అధికారులు, మనీలాండరింగ్ నిరోధక (AML) అధికారులు, ఆర్థిక నిఘా విభాగాలు మరియు పన్ను అధికారులతో సహా వివిధ సంస్థల నుండి సమన్వయ ప్రతిస్పందన అవసరం. ప్రత్యేకించి, పన్ను నేరాలు మరియు అవినీతికి దగ్గరి సంబంధం ఉంది, ఎందుకంటే నేరస్థులు చట్టవిరుద్ధ కార్యకలాపాల నుండి ఆదాయాన్ని నివేదించరు లేదా లాండరింగ్‌ను కవర్ చేయడానికి అధికంగా నివేదించరు. 25,000 దేశాల్లోని 57 వ్యాపారాలపై ప్రపంచ బ్యాంకు చేసిన పరిశోధన ప్రకారం, లంచాలు చెల్లించే సంస్థలు కూడా ఎక్కువ పన్నులు ఎగవేస్తున్నాయి. సరైన పన్నును నిర్ధారించే మార్గాలలో ఒకటి అవినీతి నిరోధక చట్టాన్ని ప్రామాణీకరించడం.

గ్లోబల్ AML రెగ్యులేటర్‌కు ఉదాహరణ ఫైనాన్షియల్ యాక్షన్ టాస్క్ ఫోర్స్ (FATF), ML/CFTని ఎదుర్కోవడానికి అంకితమైన అంతర్జాతీయ సంస్థ. 36 సభ్య దేశాలతో, FATF అధికార పరిధి ప్రపంచవ్యాప్తంగా విస్తరించింది మరియు ప్రతి ప్రధాన ఆర్థిక కేంద్రాన్ని కలిగి ఉంటుంది. AML సమ్మతి కోసం అంతర్జాతీయ ప్రమాణాలను సెట్ చేయడం మరియు వాటి అమలును మూల్యాంకనం చేయడం సంస్థ యొక్క ప్రాథమిక లక్ష్యం. మరో ప్రధాన విధానం యూరోపియన్ యూనియన్ (EU) యొక్క మనీలాండరింగ్ నిరోధక ఆదేశాలు. ఐదవ యాంటీ-మనీ లాండరింగ్ డైరెక్టివ్ (5AMLD) క్రిప్టోకరెన్సీకి చట్టపరమైన నిర్వచనం, రిపోర్టింగ్ బాధ్యతలు మరియు కరెన్సీని నియంత్రించడానికి క్రిప్టో వాలెట్‌ల కోసం నియమాలను పరిచయం చేసింది. ఆరవ యాంటీ-మనీ లాండరింగ్ డైరెక్టివ్ (6AMLD) ML నేరాల నిర్వచనం, నేర బాధ్యత యొక్క పరిధిని పొడిగించడం మరియు నేరాలకు పాల్పడిన వారికి పెనాల్టీలను పెంచడం వంటివి కలిగి ఉంటుంది.

విఘాతం కలిగించే ప్రభావం

2020లో, US కాంగ్రెస్ యాంటీ మనీ లాండరింగ్ (AML) యాక్ట్ ఆఫ్ 2020ని ఆమోదించింది, ఇది 2021 కోసం నేషనల్ డిఫెన్స్ ఆథరైజేషన్ యాక్ట్‌కు సవరణగా ప్రవేశపెట్టబడింది. అవినీతిని ఎదుర్కోవడానికి AML చట్టం ఒక చారిత్రాత్మక అడుగు అని US అధ్యక్షుడు జో బిడెన్ అన్నారు. ప్రభుత్వం మరియు కార్పొరేషన్లు రెండింటిలోనూ. AML చట్టంలోని అత్యంత ముఖ్యమైన అంశాలలో ఒకటి ప్రయోజనకరమైన యాజమాన్య రిజిస్ట్రీని ఏర్పాటు చేయడం, ఇది అనామక షెల్ కంపెనీలను అంతం చేస్తుంది. US సాధారణంగా పన్ను స్వర్గధామాలతో సంబంధం కలిగి ఉండకపోయినా, క్లెప్టోక్రసీ, వ్యవస్థీకృత నేరాలు మరియు తీవ్రవాదానికి సంబంధించిన మనీలాండరింగ్‌ను ప్రారంభించే అనామక షెల్ కంపెనీల ప్రపంచంలోనే ప్రముఖ హోస్ట్‌గా ఇది ఇటీవల ఉద్భవించింది. వివిధ ఆస్తుల మూలాలు మరియు లబ్ధిదారులను దాచిపెట్టే షెల్ కంపెనీల సంక్లిష్ట వెబ్‌తో వ్యవస్థీకృత నేరాలు మరియు ఉగ్రవాద ఫైనాన్సింగ్‌పై పరిశోధనలు మందగించిన జాతీయ భద్రత, నిఘా, చట్ట అమలు మరియు నియంత్రణ సంస్థలకు రిజిస్ట్రీ సహాయం చేస్తుంది.

ఇంతలో, ఇతర దేశాలు కూడా పన్ను నేరాలు మరియు అవినీతి గురించి తమ కార్మికులకు అవగాహన కల్పించడానికి పన్ను అధికారులతో తమ భాగస్వామ్యాన్ని మెరుగుపరుస్తున్నాయి. ఆర్గనైజేషన్ ఫర్ ఎకనామిక్ కో-ఆపరేషన్ అండ్ డెవలప్‌మెంట్ (OECD) హ్యాండ్‌బుక్ ఆన్ మనీ లాండరింగ్ అవేర్‌నెస్ మరియు లంచం మరియు అవినీతి అవేర్‌నెస్ ఆర్థిక నివేదికలను సమీక్షించేటప్పుడు సాధ్యమయ్యే నేర కార్యకలాపాలను గుర్తించడంలో పన్ను అధికారులకు మార్గనిర్దేశం చేస్తుంది. OECD ఇంటర్నేషనల్ అకాడమీ ఫర్ టాక్స్ క్రైమ్ ఇన్వెస్టిగేషన్ 2013లో ఇటలీకి చెందిన గార్డియా డి ఫినాంజాతో కలిసి రూపొందించబడింది. అక్రమ ఆర్థిక ప్రవాహాలను తగ్గించడానికి అభివృద్ధి చెందుతున్న దేశాల సామర్థ్యాలను మెరుగుపరచడం లక్ష్యం. ఇదే విధమైన అకాడమీ 2017లో కెన్యాలో ప్రయోగాత్మకంగా ప్రారంభించబడింది మరియు 2018లో నైరోబీలో అధికారికంగా ప్రారంభించబడింది. ఇదిలా ఉండగా, జూలై 2018లో, OECD లాటిన్ అమెరికన్ సెంటర్ ఆఫ్ ది OECDని స్థాపించడానికి అర్జెంటీనా యొక్క ఫెడరల్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ ఆఫ్ పబ్లిక్ రెవెన్యూ (AFIP)తో ఒక అవగాహన ఒప్పందంపై సంతకం చేసింది. బ్యూనస్ ఎయిర్స్‌లోని అకాడమీ.

బహుళజాతి అవినీతి వ్యతిరేక పన్నుల యొక్క చిక్కులు

బహుళజాతి అవినీతి వ్యతిరేక పన్నుల యొక్క విస్తృత చిక్కులు వీటిని కలిగి ఉండవచ్చు: 

• ప్రపంచవ్యాప్తంగా డబ్బు కదలికలను పర్యవేక్షించడానికి మరియు పన్ను నేరాలను వేగంగా మరియు మరింత సమర్థవంతంగా గుర్తించడానికి వివిధ ఏజెన్సీలు మరియు నియంత్రణ సంస్థలతో మరింత సహకారం మరియు భాగస్వామ్యం.
• పన్ను అధికారుల వ్యవస్థలు మరియు ప్రక్రియలను మెరుగుపరచడానికి కృత్రిమ మేధస్సు మరియు క్లౌడ్-ఆధారిత సాంకేతికతల వినియోగం పెరుగుతోంది.
• పన్ను నిపుణులు వివిధ AML/CFT నిబంధనలపై శిక్షణ పొందుతున్నారు, వారు అభివృద్ధి చేయడం లేదా సృష్టించడం కొనసాగుతుంది. వారి నైపుణ్యాలు డిమాండ్‌లో ఎక్కువగా ఉండటంతో ఈ పరిజ్ఞానం ఈ కార్మికులను అధిక ఉపాధి పొందేలా చేస్తుంది.
• మరిన్ని ప్రభుత్వాలు మరియు ప్రాంతీయ సంస్థలు ఆర్థిక నేరాలకు వ్యతిరేకంగా ప్రామాణిక విధానాలను అమలు చేస్తున్నాయి.
• డబ్బు మరియు వస్తువులు వివిధ ప్రాంతాలలో కదులుతున్నప్పుడు పన్నులు సరిగ్గా నివేదించబడుతున్నాయని నిర్ధారించడానికి నిజ-సమయ పన్నుల సాంకేతికతలలో పెట్టుబడులను పెంచడం. 

పరిగణించవలసిన ప్రశ్నలు

• మీరు పన్ను అధికారం కోసం పని చేస్తే, మీరు వివిధ అవినీతి నిరోధక చట్టాన్ని ఎలా కొనసాగిస్తున్నారు?
• ఆర్థిక నేరాల నుండి పన్ను అధికారులు తమను తాము రక్షించుకోవడానికి ఏ ఇతర మార్గాలు ఉన్నాయి?