Андозбандии бисёрмиллии зиддикоррупсионӣ: Дастгирии ҷиноятҳои молиявӣ ҳангоми рух додани онҳо

• Муаллиф:
• Номи муаллиф

  Пешгӯии Quantumrun
• Март 24, 2023

Хулосаи фаҳмиш

Ҷинояткорони молиявӣ аз ҳарвақта бештар сарфакортар мешаванд ва ҳатто беҳтарин мутахассисони қонун ва андозро киро мекунанд, то ширкатҳои ниҳонии онҳо қонунӣ бошанд. Барои муқовимат ба ин рушд, ҳукуматҳо сиёсати худро оид ба мубориза бо коррупсия, аз ҷумла андозбандӣ стандартизатсия мекунанд.

Контексти андозбандии бисёрмиллии зидди коррупсия

Ҳукуматҳо минбаъд робитаҳои бештар ва мустаҳкамтар байни намудҳои гуногуни ҷиноятҳои молиявӣ, аз ҷумла коррупсияро ошкор мекунанд. Дар натиҷа, бисёр ҳукуматҳо равишҳоеро қабул мекунанд, ки агентиҳои сершуморро дар муқобили шустушӯи пул (ML) ва мубориза бо маблағгузории терроризм (CFT) муттаҳид мекунанд. Ин талошҳо ба вокуниши ҳамоҳангшудаи ниҳодҳои мухталиф, аз ҷумла мақомоти зиддифасод, мақомоти мубориза бо шустушӯи пул (AML), воҳидҳои иктишофии молиявӣ ва мақомоти андоз ниёз доранд. Аз ҷумла, ҷиноятҳои андоз ва коррупсия бо ҳам зич алоқаманданд, зеро ҷинояткорон дар бораи даромад аз фаъолиятҳои ғайриқонунӣ хабар намедиҳанд ё барои пӯшонидани шустушӯи даромад аз ҳад зиёд хабар намедиҳанд. Тибқи як пажӯҳиши Бонки Ҷаҳонӣ дар байни 25,000 57 соҳибкор дар XNUMX кишвари ҷаҳон, ширкатҳое, ки ришва медиҳанд, аз андози бештар саркашӣ мекунанд. Яке аз роҳҳои таъмини андозбандии дуруст ин стандартизатсияи қонунгузории зиддикоррупсионӣ мебошад.

Намунаи танзимгари ҷаҳонии AML Гурӯҳи кории молиявӣ (FATF) мебошад, ки ташкилоти байналмилалиест, ки ба мубориза бар зидди PL/CFT бахшида шудааст. Бо 36 кишвари узв, салоҳияти ФАТФ дар саросари ҷаҳон паҳн шуда, ҳар як маркази бузурги молиявиро дар бар мегирад. Ҳадафи асосии созмон муқаррар кардани стандартҳои байналмиллалии мутобиқати AML ва арзёбии татбиқи онҳо мебошад. Сиёсати дигари муҳим ин дастури Иттиҳоди Аврупо (ИА) дар мубориза бо пулшӯӣ мебошад. Директиваи панҷуми зидди шустушӯи пул (5AMLD) таърифи ҳуқуқии криптовалют, ӯҳдадориҳои гузоришдиҳӣ ва қоидаҳои ҳамёнҳои крипторо барои танзими асъор ҷорӣ мекунад. Дастури шашуми мубориза бо пулшӯӣ (6AMLD) аз таърифи ҷиноятҳои PL, васеъ кардани доираи ҷавобгарии ҷиноятӣ ва зиёд кардани ҷазо барои онҳое, ки барои ҷиноят маҳкум шудаанд, иборат аст.

Таъсири вайронкунанда

Дар соли 2020 Конгресси ИМА Санади мубориза бо пулшӯии пулро (AML) дар соли 2020 қабул кард, ки он ҳамчун як ислоҳ ба Санади иҷозатдиҳӣ дар бораи мудофиаи миллӣ барои соли 2021 ворид карда шуд. Президенти ИМА Ҷо Байден гуфт, ки Санади AML як қадами таърихӣ дар самти мубориза бо коррупсия аст. ҳам дар ҳукумат ва ҳам дар корпоратсияҳо. Яке аз ҷанбаҳои барҷастаи Санади AML таъсис додани феҳристи моликияти бенефисиарӣ мебошад, ки ба ширкатҳои беном хотима медиҳад. Гарчанде ки ИМА маъмулан бо паноҳгоҳҳои андоз алоқаманд нест, ба наздикӣ ҳамчун як мизбони пешбари ширкатҳои беном дар ҷаҳон баромад, ки имкон медиҳад шустушӯи пулҳои марбут ба клептократия, ҷиноятҳои муташаккил ва терроризмро таъмин кунанд. Феҳрист ба амнияти миллӣ, хадамоти иктишофӣ, мақомоти ҳифзи ҳуқуқ ва созмонҳои танзимкунанда, ки тафтишоти онҳо дар бораи ҷиноятҳои муташаккил ва маблағгузории терроризм аз ҷониби шабакаи мураккаби ширкатҳои ҷилди, ки пайдоиш ва баҳрабардорони дороиҳои гуногунро пинҳон мекунанд, суст мекунад, кӯмак хоҳад кард.

Дар ҳамин ҳол, кишварҳои дигар низ шарикии худро бо мақомоти андоз барои омӯзонидани коргарони худ дар бораи ҷиноятҳои андоз ва фасод густариш медиҳанд. Дастури Созмони Ҳамкории Иқтисодӣ ва Рушд (OECD) оид ба огоҳӣ дар бораи шустушӯи пул ва огоҳӣ аз ришвахорӣ ва коррупсия ба кормандони андоз дар муайян кардани фаъолияти эҳтимолии ҷиноӣ ҳангоми баррасии ҳисоботи молиявӣ роҳнамоӣ мекунад. Академияи байналмилалии OECD оид ба таҳқиқи ҷиноятҳои андоз соли 2013 ҳамчун кӯшиши муштарак бо Guardia di Finanza-и Италия таъсис дода шудааст. Ҳадаф баланд бардоштани қобилияти кишварҳои рӯ ба тараққӣ барои коҳиш додани гардиши ғайриқонунии молиявӣ мебошад. Академияи шабеҳ дар Кения дар соли 2017 озмоиш карда шуда буд ва расман дар Найробӣ дар соли 2018 ба фаъолият оғоз кард. Дар ҳамин ҳол, моҳи июли соли 2018 OECD бо Идораи федералии даромадҳои давлатии Аргентина (AFIP) Ёддошти тафоҳумро ба имзо расонд, то маркази Амрикои Лотинии OECD таъсис диҳад. Академия дар Буэнос-Айрес.

Оқибатҳои андозбандии бисёрмиллии зиддикоррупсионӣ

Оқибатҳои васеътари андозбандии бисёрмиллии зиддикоррупсионӣ метавонанд инҳоро дар бар гиранд: 

• Ҳамкорӣ ва шарикии бештар бо агентиҳо ва мақомоти танзимкунанда барои назорат кардани ҳаракати пул дар саросари ҷаҳон ва муайян кардани ҷиноятҳои андозӣ зудтар ва муассиртар.
• Истифодаи афзояндаи зеҳни сунъӣ ва технологияҳои абрӣ барои такмил додани системаҳо ва равандҳои мақомоти андоз.
• Мутахассисони андоз оид ба қоидаҳои гуногуни ПЛ/ТҶМ ҳангоми идомаи таҳия ё эҷоди онҳо омӯзонида мешаванд. Ин дониш ин коргаронро хеле қобили кор хоҳад кард, зеро малакаҳои онҳо бештар талабот пайдо мекунанд.
• Бештари ҳукуматҳо ва созмонҳои минтақавӣ, ки сиёсати стандартишудаи зидди ҷиноятҳои молиявиро амалӣ мекунанд.
• Афзоиши сармоягузориҳо ба технологияҳои андозбандии воқеии вақт барои кафолат додани он, ки андозҳо ҳангоми интиқоли пул ва молҳо дар қаламравҳои гуногун гузориш дода мешаванд. 

Саволҳо барои баррасӣ

• Агар шумо дар мақомоти андоз кор кунед, шумо чӣ гуна қонунгузории мухталифи зидди фасодро риоя мекунед?
• Боз чӣ гуна мақомоти андоз метавонанд худро аз ҷиноятҳои молиявӣ муҳофизат кунанд?