Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirmesi: Mali suçları olduğu gibi yakalamak

GÖRÜNTÜ KREDİSİ:
Resim kredi
iStock

Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirmesi: Mali suçları olduğu gibi yakalamak

Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirmesi: Mali suçları olduğu gibi yakalamak

Alt başlık metni
Hükümetler, yaygın mali suçları sona erdirmek için farklı kurumlar ve paydaşlarla ortaklık kuruyor.
    • Yazar:
    • Yazar adı
      Kuantumrun Öngörüsü
    • 24 Mart, 2023

    Analiz özeti

    Mali suçlular, paravan şirketlerinin meşru görünmesini sağlamak için en iyi hukuk ve vergi uzmanlarını bile işe alarak her zamankinden daha bilgili hale geliyor. Bu gelişmeye karşı koymak için hükümetler, vergilendirme de dahil olmak üzere yolsuzlukla mücadele politikalarını standartlaştırıyor.

    Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirme bağlamı

    Hükümetler, yolsuzluk da dahil olmak üzere farklı mali suç türleri arasında daha fazla ve daha güçlü bağlantılar keşfediyor. Sonuç olarak, birçok hükümet kara para aklamaya (ML) ve terörizmin finansmanıyla (CFT) mücadeleye karşı çok sayıda kurumu bir araya getiren yaklaşımlar benimsiyor. Bu çabalar, yolsuzlukla mücadele yetkilileri, kara para aklamayı önleme (AML) yetkilileri, mali istihbarat birimleri ve vergi makamları dahil olmak üzere çeşitli organların koordineli bir yanıt vermesini gerektirir. Suçlular yasa dışı faaliyetlerden elde edilen gelirleri bildirmediklerinden veya aklamayı örtbas etmek için fazla bildirimde bulunmadıklarından, özellikle vergi suçları ve yolsuzluk yakından ilişkilidir. Dünya Bankası'nın 25,000 ülkedeki 57 işletmeyi kapsayan araştırmasına göre, rüşvet veren firmalar aynı zamanda daha fazla vergi kaçırıyor. Doğru vergilendirmeyi sağlamanın yollarından biri, yolsuzlukla mücadele mevzuatını standart hale getirmektir.

    Küresel bir AML düzenleyicisine örnek olarak, kendini ML/CFT ile mücadeleye adamış uluslararası bir kuruluş olan Mali Eylem Görev Gücü (FATF) gösterilebilir. 36 üye ülke ile FATF'nin yetki alanı dünya çapında uzanır ve her büyük finans merkezini içerir. Kuruluşun birincil hedefi, AML uyumluluğu için uluslararası standartlar belirlemek ve bunların uygulamalarını değerlendirmektir. Diğer bir önemli politika, Avrupa Birliği'nin (AB) Kara Para Aklamayı Önleme Direktifleridir. Beşinci Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (5AMLD), kripto para biriminin yasal bir tanımını, raporlama yükümlülüklerini ve para birimini düzenlemek için kripto cüzdanları için kurallar getiriyor. Altıncı Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (6AMLD), ML suçlarının bir tanımını, cezai sorumluluğun kapsamının genişletilmesini ve suçlardan hüküm giymiş olanlar için artırılmış cezaları içermektedir.

    Yıkıcı etki

    2020'de ABD Kongresi, 2020 Ulusal Savunma Yetkilendirme Yasasında bir değişiklik olarak sunulan 2021 Kara Para Aklamayı Önleme (AML) Yasasını kabul etti. ABD başkanı Joe Biden, AML Yasasının yolsuzlukla mücadeleye yönelik tarihi bir adım olduğunu söyledi. Hem devlette hem şirketlerde. AML Yasasının en dikkate değer yönlerinden biri, anonim paravan şirketleri sona erdirecek bir intifa hakkı sicili oluşturmaktır. ABD tipik olarak vergi cennetleriyle ilişkilendirilmese de, son zamanlarda kleptokrasi, organize suç ve terörizmle ilgili kara para aklamayı sağlayan dünyanın önde gelen anonim paravan şirketleri olarak ortaya çıktı. Sicil, organize suç ve terörün finansmanına ilişkin soruşturmaları çeşitli varlıkların kökenlerini ve yararlanıcılarını gizleyen karmaşık paravan şirketler ağı tarafından yavaşlatılan ulusal güvenlik, istihbarat, kolluk kuvvetleri ve düzenleyici kuruluşlara yardımcı olacak.

    Bu arada, diğer ülkeler de çalışanlarını vergi suçları ve yolsuzluk konusunda eğitmek için vergi makamlarıyla ortaklıklarını geliştiriyor. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) Kara Para Aklama Farkındalığı ve Rüşvet ve Yolsuzluk Farkındalığı El Kitabı, vergi görevlilerine mali tabloları incelerken olası suç faaliyetlerini belirlemede rehberlik eder. OECD Uluslararası Vergi Suçları Araştırma Akademisi, 2013 yılında İtalyan Guardia di Finanza ile ortak bir çabayla kuruldu. Amaç, gelişmekte olan ülkelerin yasa dışı mali akışları azaltma yeteneklerini geliştirmektir. Benzer bir akademi 2017'de Kenya'da pilot olarak uygulandı ve 2018'de Nairobi'de resmen başlatıldı. Bu arada, Temmuz 2018'de OECD, OECD'nin Latin Amerika merkezini kurmak için Arjantin Federal Kamu Gelir İdaresi (AFIP) ile bir Mutabakat Zaptı imzaladı. Buenos Aires'teki Akademi.

    Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirmesinin sonuçları

    Çok uluslu yolsuzlukla mücadele vergilendirmesinin daha geniş etkileri şunları içerebilir: 

    • Küresel olarak para hareketlerini izlemek ve vergi suçlarını daha hızlı ve daha verimli bir şekilde belirlemek için farklı kurumlar ve düzenleyici kurumlarla daha fazla işbirliği ve ortaklık.
    • Vergi makamlarının sistemlerini ve süreçlerini geliştirmek için yapay zeka ve bulut tabanlı teknolojilerin artan kullanımı.
    • Vergi uzmanları, gelişmeye veya yaratılmaya devam ettikçe farklı SGK/CFT düzenlemeleri konusunda eğitiliyor. Bu bilgi, becerileri daha fazla talep edildikçe bu çalışanları yüksek oranda istihdam edilebilir hale getirecektir.
    • Mali suçlara karşı standartlaştırılmış politikalar uygulayan daha fazla hükümet ve bölgesel kuruluş.
    • Para ve mallar farklı bölgelerde hareket ederken vergilerin doğru bir şekilde raporlanmasını sağlamak için gerçek zamanlı vergilendirme teknolojilerine yapılan yatırımların artması. 

    Dikkate alınması gereken sorular

    • Bir vergi dairesi için çalışıyorsanız, farklı yolsuzlukla mücadele mevzuatına nasıl ayak uyduruyorsunuz?
    • Vergi makamları kendilerini mali suçlara karşı başka hangi yollarla koruyabilir?