Kuantumrun

GÖRÜNTÜ KREDİSİ: Kuantumrun

Vergilendirmenin geleceği: Ekonominin geleceği P7

David Tal, Yayıncı, Fütürist
@DavidTalWrites
LinkedIn

BeğenÇarş, 09/16/2020 - 04:00

Bireyci miyiz yoksa kolektivist miyiz? Sesimizin oyumuzla mı yoksa cüzdanımızla mı duyulmasını istiyoruz? Kurumlarımız herkese mi hizmet etmeli yoksa parasını ödeyenlere mi hizmet etmeli? Ne kadar vergi ödediğimiz ve bu vergileri neye uyguladığımız, içinde yaşadığımız toplumlar hakkında çok şey söylüyor. Vergiler, değerlerimizin bir yansımasıdır.

Ayrıca, vergiler zamanında takılmaz. Küçülüyorlar ve büyüyorlar. Doğarlar ve öldürülürler. Haberi yaparlar ve ona göre şekillenirler. Nerede yaşadığımız ve nasıl yaşadığımız genellikle günün vergileriyle şekillenir ve yine de çoğu zaman görünmez kalırlar, gözümüzün önünde ama burnumuzun dibinde çalışırlar.

Ekonominin Geleceği serimizin bu bölümünde, gelecekteki eğilimlerin gelecekteki hükümetlerin gelecekteki vergi politikalarını şekillendirmeye nasıl karar vereceğini nasıl etkileyeceğini keşfedeceğiz. Vergiler hakkında konuşmanın bazılarının en yakın fincan kahveye uzanmasına neden olabileceği doğru olsa da, okuyacaklarınızın önümüzdeki on yıllar boyunca yaşamınız üzerinde önemli bir etkisi olacağını bilin.

(Kısa not: Basitlik adına, bu bölüm, gelirleri büyük ölçüde gelir ve sosyal güvenlik vergilerinden gelen gelişmiş ve demokratik ülkelerden alınan vergilere odaklanacaktır. ortalama, gelişmiş ülke.)

Bu nedenle, vergilerin geleceğinin nasıl görüneceğine derinlemesine dalmadan önce, önümüzdeki on yıllarda genel olarak vergilendirme üzerinde büyük etkisi olacak birkaç eğilimi gözden geçirerek başlayalım.

Daha az çalışma çağındaki insanlar gelir vergisi üretiyor

Biz bu noktayı önceki bölüm, hem de bizim İnsan Nüfusunun Geleceği Çoğu gelişmiş ülkelerde nüfus artışının azaldığını ve bu ülkelerdeki ortalama yaşın geriatrik olmaya ayarlandığını gösteren seriler. Yaş uzatma tedavilerinin önümüzdeki 20 yıl içinde küresel olarak yaygınlaşmayacağını ve ucuza mal olmayacağını varsayarsak, bu demografik eğilimler, gelişmiş dünyanın işgücünün önemli bir yüzdesinin emekliliğe gitmesine neden olabilir.

Makroekonomik bir perspektiften bu, ortalama gelişmiş ulusun toplam gelir ve sosyal güvenlik vergi fonlarında bir düşüş göreceği anlamına gelir. Bu arada, devlet gelirleri düştükçe, ülkeler yaşlılık emekli maaşlarının geri çekilmesi ve geriatrik sağlık hizmetleri maliyetleri yoluyla sosyal refah harcamalarında eşzamanlı bir artış görecekler.

Temel olarak, sisteme vergi dolarlarıyla ödeme yapan genç işçilerden daha çok sosyal yardım parası harcayan çok sayıda yaşlı olacak.

Gelir vergisi üreten daha az çalışan insanlar

Yukarıdaki noktaya benzer ve ayrıntılı olarak ele alınmıştır. Üçüncü bölüm Bu seride, artan otomasyon hızı, artan sayıda çalışma çağındaki nüfusun teknolojik olarak yerinden edildiğini görecek. Başka bir deyişle, robotlar ve yapay zeka (AI) otomasyon yoluyla daha büyük bir kullanılabilir iş dilimini devraldıkça, çalışma çağındaki insanların artan bir yüzdesi ekonomik olarak işe yaramaz hale gelecektir.

Ve servet daha az kişinin elinde yoğunlaştıkça ve daha fazla insan yarı zamanlı, geçici ekonomi çalışmasına itildikçe, hükümetlerin toplayabileceği toplam gelir ve sosyal güvenlik vergi fonları o kadar fazla kesilecektir.

Elbette, bu gelecek tarihe kadar zenginleri daha ağır bir şekilde vergilendireceğimize inanmak cezbedici olsa da, modern ve geleceğin siyasetinin açık gerçeği, zenginlerin vergileri kendi vergileri üzerinde nispeten düşük tutmak için yeterli siyasi nüfuz satın almaya devam edecek olmalarıdır. kazanç.

Kurumlar vergisi düşecek

İster yaşlılık ister teknolojik eskime nedeniyle olsun, gelecekte bugünkü normlara kıyasla daha az insanın gelir ve sosyal güvenlik vergisi ödediğini göreceksiniz. Böyle bir senaryoda, hükümetlerin, şirketleri gelirleri üzerinden daha fazla vergilendirerek bu açığı kapatmaya çalışacakları haklı olarak varsayılabilir. Ama burada da soğuk bir gerçeklik bu seçeneği de kapatacak.

1980'lerin sonlarından bu yana, çok uluslu şirketler, kendilerine ev sahipliği yapan ulus devletlere kıyasla güçlerinin önemli ölçüde arttığını gördüler. Şirketler, hissedarlarının üç ayda bir takip etmeleri için baskı yaptıkları kâr ve verimli operasyonların peşinden gitmek için merkezlerini ve hatta tüm fiziksel operasyonlarını ülkeden ülkeye taşıyabilirler. Tabii bu vergiler için de geçerli. Kolay bir örnek, bir ABD şirketi olan Apple, şirket bu nakdin yurt içinde vergilendirilmesine izin vermesi durumunda ödeyeceği yüksek kurumlar vergisi oranlarından kaçınmak için nakit parasının çoğunu yurtdışında barındırıyor.

Gelecekte, bu vergi kaçırma sorunu daha da kötüleşecek. Gerçek insan işleri o kadar sıcak talep görecek ki, uluslar, şirketleri kendi toprakları altında ofisler ve fabrikalar açmaya ikna etmek için birbirleriyle agresif bir şekilde rekabet edecekler. Bu ulus düzeyindeki rekabet, önemli ölçüde daha düşük kurumlar vergisi oranları, cömert sübvansiyonlar ve esnek düzenlemeler ile sonuçlanacaktır.

Bu arada, geleneksel olarak yeni, yerel işlerin en büyük kaynağı olan küçük işletmeler için hükümetler, bir iş kurmanın daha kolay ve finansal açıdan daha az riskli hale gelmesi için büyük yatırımlar yapacaktır. Bu, daha düşük küçük işletme vergileri ve daha iyi küçük işletme devlet hizmetleri ve devlet destekli finansman oranları anlamına gelir.

Tüm bu teşviklerin yarının yüksek, otomasyona dayalı işsizlik oranını köreltmek için gerçekten işe yarayıp yaramayacağı henüz görülmedi. Ancak muhafazakar bir şekilde düşünüldüğünde, tüm bu kurumlar vergisi indirimleri ve sübvansiyonlar sonuç vermediği takdirde, hükümetleri oldukça riskli bir konumda bırakacaktır.

Sosyal istikrarı korumak için sosyal refah programlarını finanse etmek

Tamam, devlet gelirinin yaklaşık yüzde 60'ının gelir ve sosyal güvenlik vergilerinden geldiğini biliyoruz ve şimdi, daha az insan ve daha az şirket bu tür vergileri ödedikçe hükümetlerin gelirin önemli ölçüde düştüğünü göreceklerini de biliyoruz. O zaman soru şu olur: Hükümetler gelecekte sosyal refah ve harcama programlarını nasıl finanse edecekler?

Muhafazakarlar ve liberterler onlara karşı çıkmayı ne kadar sevseler de, hükümet tarafından finanse edilen hizmetler ve toplu sosyal güvenlik ağımız, bizi sakat bırakan ekonomik yıkıma, toplumsal çürümeye ve bireysel izolasyona karşı koruma altına aldı. Daha da önemlisi, tarih, kısa bir süre sonra temel hizmetleri karşılamak için mücadele eden hükümetlerin otoriter yönetime geçtiği (2017 itibariyle Venezuela), iç savaşa girdiği (2011'den beri Suriye) veya tamamen çöktüğü (Somali, 1991'den beri) örneklerle dolu.

Bir şey vermek zorunda. Ve geleceğin hükümetleri gelir vergisi gelirlerinin kuruduğunu görürlerse, geniş (ve umarız yenilikçi) vergi reformları kaçınılmaz hale gelecektir. Quantumrun'un bakış açısından, bu gelecekteki reformlar dört genel yaklaşımla kendini gösterecek.

Vergi kaçakçılığıyla mücadele için vergi tahsilatını geliştirmek

Daha fazla vergi geliri toplamanın ilk yaklaşımı, vergi toplama işini daha iyi yapmaktır. Vergi kaçakçılığı nedeniyle her yıl milyarlarca dolar kaybediliyor. Bu kaçırma, düşük gelirli bireyler arasında, genellikle aşırı karmaşık vergi formlarının getirdiği yanlış beyan edilen vergi beyannameleri nedeniyle, ancak daha da önemlisi, denizaşırı ülkelerde veya gölgeli iş anlaşmaları yoluyla para biriktirme imkanına sahip yüksek gelirli bireyler ve şirketler arasında küçük ölçekte gerçekleşir.

Basında yer alan habere göre 2016 milyondan fazla mali ve yasal kayıt 11.5 yılında sızdırıldı. Panama Kağıtlar zengin ve etkili bir şekilde gelirlerini vergiden gizlemek için açık deniz paravan şirketlerinin geniş ağını ortaya çıkardı. Aynı şekilde, bir rapor Oxfam ABD'nin en büyük 50 şirketinin, yerel kurumlar vergisi ödemekten kaçınmak için ABD dışında kabaca 1.3 trilyon dolar tuttuğunu tespit etti (bu durumda, yasal olarak yapıyorlar). Ve vergiden kaçınma uzun bir süre kontrolsüz bırakılırsa, İtalya gibi ülkelerde görüldüğü gibi toplumsal düzeyde bile normalleşebilir. Yüzde 30 Nüfusun bir kısmı aktif olarak vergilerini bir şekilde aldatıyor.

Vergi uyumluluğunun uygulanmasıyla ilgili kronik zorluk, gizlenen fonların miktarının ve söz konusu fonları saklayan kişilerin sayısının, çoğu ulusal vergi dairesinin etkin bir şekilde araştırabileceklerini her zaman cüce olmasıdır. Tüm sahtekarlığa hizmet edecek yeterli hükümet vergi tahsildarı yok. Daha da kötüsü, halkın vergi tahsildarlarına yönelik yaygın küçümsemesi ve vergi departmanlarının politikacılar tarafından sınırlı olarak finanse edilmesi, vergi tahsilat mesleğine tam olarak bir bin yıllık sel çekmiyor.

Neyse ki, yerel vergi dairenizde bunu yapan iyi insanlar, vergi kaçakçılığını daha verimli bir şekilde yakalamak için kullandıkları araçlarda giderek daha fazla yaratıcı olacaklar. Test aşamasındaki ilk örnekler, basitten korkutmaya yönelik taktikleri içerir, örneğin:

Posta vergi kaçakçıları, vergilerini ödemeyen çok küçük bir azınlıkta olduklarını bildiren bildirimler gönderirler - davranışsal ekonomiyle karıştırılmış, vergi kaçakçılarını dışlanmış veya azınlıkta hissettiren psikolojik bir hile, bir numaradan bahsetmiyorum bile. İngiltere'de önemli bir başarı.
Ülke çapında bireyler tarafından lüks malların satışını izlemek ve bu satın alımları söz konusu kişilerin resmi vergi beyannameleriyle karşılaştırmak, balık geliri açıklamasını tespit etmek için - İtalya'da harikalar yaratmaya başlayan bir taktik.
Halkın ünlü veya nüfuzlu üyelerinin sosyal medyasını izlemek ve gösterdikleri serveti söz konusu kişilerin resmi vergi beyannameleriyle karşılaştırmak -Malezya'da Manny Pacquiao'ya karşı bile büyük başarı için kullanılan bir taktik.
Biri ülke dışında 10,000 ABD Doları veya daha fazla değerinde bir elektronik transfer yaptığında bankaları vergi dairelerini bilgilendirmeye zorlamak - bu politika, Kanada Gelir Dairesi'nin denizaşırı vergi kaçakçılığını çökertmesine yardımcı oldu.
Uyumsuzluk tespitini iyileştirmek için dağlarca vergi verisini analiz etmek için devlet süper bilgisayarları tarafından desteklenen yapay zekayı kullanmak—mükemmel hale getirildiğinde, insan gücü eksikliği, vergi kurumlarının genel nüfus ve şirketler arasındaki vergi kaçakçılığını tespit etme ve hatta tahmin etme yeteneğini artık sınırlamayacaktır. , gelir ne olursa olsun.
Son olarak, gelecek yıllarda, seçilmiş hükümetler aşırı mali zorluklarla karşı karşıya kalırsa, yasaları değiştirmeye veya kurumlar vergisi kaçakçılığını suç saymaya karar verebilecek, varlıklara el koyacak veya hapse atacak kadar ileri giden aşırılıkçı veya popülist politikacıların iktidara gelme olasılığı yüksektir. şirket yöneticileri, offshore paraları şirketin ana toprağına iade edilene kadar.

Gelir vergisi bağımlılığından tüketim ve yatırım vergilerine geçiş

Vergi tahsilatını iyileştirmeye yönelik başka bir yaklaşım, vergileri ödemenin zahmetsiz ve sahte bir kanıt haline geldiği bir noktaya kadar vergilendirmeyi basitleştirmektir. Gelir vergisi gelirlerinin miktarı azalmaya başladığında, bazı hükümetler bireysel gelir vergilerini tamamen kaldırmayı ya da en azından bu aşırı servet dışında herkes için kaldırmayı deneyeceklerdir.

Bu gelir açığını kapatmak için hükümetler tüketimi vergilendirmeye odaklanmaya başlayacak. Kira, ulaşım, mallar, hizmetler, hayatın temelleri için yapılan harcamalar asla karşılanamaz hale gelmeyecek, çünkü hem teknoloji tüm bu temel şeyleri yıldan yıla daha ucuza yapıyor hem de hükümetler bu tür ihtiyaçlar için harcamaları sübvanse etmeyi tercih ediyor, çünkü bunların siyasi yansımalarını riske atıyorlar. nüfuslarının önemli bir kısmı mutlak yoksulluğa düşüyor. İkinci neden, bu kadar çok hükümetin şu anda Evrensel Temel Gelir (UBI) beşinci bölümde ele aldık.

Bu, henüz uygulamayan hükümetlerin bir eyalet/eyalet veya federal satış vergisi oluşturacağı anlamına gelir. Halihazırda bu tür vergilere sahip olan ülkeler, bu tür vergileri, gelir vergisi gelirlerinin kaybını telafi edecek makul bir düzeye kadar artırmayı tercih edebilirler.

Tüketim vergilerine yönelik bu sert baskının öngörülebilir bir yan etkisi, karaborsa mallarında ve nakit bazlı işlemlerde artış olacaktır. Kabul edelim, herkes bir anlaşmayı sever, özellikle de vergiden muaf olanı.

Bununla mücadele etmek için dünyanın dört bir yanındaki hükümetler nakit öldürme sürecine başlayacak. Nedeni açıktır, dijital işlemler her zaman izlenebilecek ve nihayetinde vergilendirilebilecek bir kayıt bırakır. Halkın bir kısmı, mahremiyet ve özgürlüğü korumakla ilgili nedenlerle para birimini dijitalleştirmek için bu harekete karşı savaşacak, ancak nihayetinde hükümet bu gelecekteki savaşı kazanacak, çünkü özel olarak paraya umutsuzca ihtiyaç duyacaklar ve halka açık olarak çünkü bunun kendilerine yardımcı olacağını söyleyecekler. suç ve terörist faaliyetlerle ilgili işlemleri izlemek ve kısıtlamak. (Komplo teorisyenleri, yorum yapmaktan çekinmeyin.)

Yeni vergilendirme

Önümüzdeki yıllarda hükümetler, kendi özel koşullarıyla ilgili bütçe eksikliklerini gidermek için yeni vergiler uygulayacak. Bu yeni vergiler pek çok biçimde olacaktır, ancak burada bahsetmeye değer birkaçı şunlardır:

Karbon vergisi. İronik olarak, tüketim vergilerine bu geçiş, muhafazakarların sıklıkla karşı çıktığı bir karbon vergisinin kabul edilmesini teşvik edebilir. Karbon vergisinin ne olduğu ve kapsamına ilişkin genel bakışımızı okuyabilirsiniz. tam olarak burada faydalar. Bu tartışmanın hatırına, geniş kamuoyu kabulünü sağlamak için ulusal bir satış vergisinin üstüne değil, yerine bir karbon vergisinin çıkarılacağını söyleyerek özetleyeceğiz. Ayrıca benimsenmesinin temel nedeni (çeşitli çevresel faydaların yanı sıra) korumacı bir politika olmasıdır.

Hükümetler büyük ölçüde tüketim vergilerine bağımlıysa, kamu harcamalarının büyük çoğunluğunun yurt içinde gerçekleşmesini, ideal olarak ülkedeki yerel işletmelere ve şirketlere harcanmasını sağlamaya teşvik edilirler. Hükümetler, özellikle de halkın gelecekteki harcama parasının çoğu bir UBI'den geliyorsa, dışarı akmak yerine ülke içinde dolaşan parayı tutmak isteyeceklerdir.

Bu nedenle, hükümetler bir karbon vergisi oluşturarak çevre koruma politikası kılığında bir tarife oluşturacaktır. Bir düşünün: Olgun bir karbon vergisi ile, tüm yerli olmayan mal ve hizmetler, yerel mal ve hizmetlerden daha pahalıya mal olacaktır, çünkü teknik olarak, bir malın yurt dışına taşınmasında, söz konusu malın yurtiçinde üretilip satılmasından daha fazla karbon harcanmaktadır. Başka bir deyişle, gelecekteki karbon vergisi, Başkan Trump'ın 'Amerikan Satın Al' sloganına benzer şekilde bir vatanseverlik vergisi olarak yeniden adlandırılacak.

Yatırım geliri vergisi. Hükümetler, yurt içinde istihdam yaratmayı teşvik etmek amacıyla kurumlar gelir vergilerini kısmak veya bunları tamamen kaldırmak gibi ekstra bir adım atarlarsa, bu şirketler kendilerini halka arz için artan yatırımcı baskısı altında bulabilir veya kendilerinin görme olasılığı yüksek olan bireysel yatırımcılara temettü ödemesi yapabilirler. azaltılmış veya azaltılmış gelir vergileri. Otomasyon çağında ülkeye ve ülkenin göreli ekonomik sağlığına bağlı olarak, bu ve diğer borsa yatırımlarından elde edilen kazançların artan vergilendirmeyle karşı karşıya kalma olasılığı yüksektir.

Emlak vergisi. Özellikle popülist hükümetlerle dolu bir gelecekte öne çıkabilecek bir diğer vergi de emlak (veraset) vergisidir. Servet paylaşımı, eski aristokrasisine benzer yerleşik sınıf bölünmeleri oluşturacak kadar aşırı olursa, o zaman daha büyük bir emlak vergisi, servetin yeniden dağıtımının etkili bir yolu olacaktır. Ülkeye ve servet dağılımının ciddiyetine bağlı olarak, daha fazla servet yeniden dağıtım planları muhtemelen dikkate alınacaktır.

Vergi robotları. Yine, geleceğin popülist liderlerinin ne kadar aşırı olduğuna bağlı olarak, fabrikada veya ofiste robotların ve yapay zekanın kullanımına ilişkin bir vergi uygulanmasını görebiliriz. Bu Luddite politikası, iş yıkımının hızını yavaşlatmada çok az etkiye sahip olsa da, hükümetler için ulusal bir UBI'yi finanse etmek için kullanılabilecek vergi gelirlerini ve ayrıca yetersiz veya işsizler için diğer sosyal refah programlarını toplamak için bir fırsattır.

Genel olarak daha az vergiye mi ihtiyacınız var?

Son olarak, genellikle gözden kaçırılan, ancak bu dizinin ilk bölümünde ima edilen, yeterince takdir edilmeyen bir nokta, gelecek yıllarda hükümetlerin faaliyet göstermek için bugüne kıyasla daha az vergi gelirine ihtiyaç duyabilecekleri olabileceğidir.

Modern işyerlerini etkileyen aynı otomasyon trendlerinin aynı zamanda devlet kurumlarını da etkileyeceğini ve aynı veya hatta daha yüksek düzeyde devlet hizmetleri sağlamak için gereken devlet çalışanlarının sayısını önemli ölçüde azaltmalarına izin vereceğini unutmayın. Bu gerçekleştiğinde, hükümetin boyutu küçülecek ve dolayısıyla önemli maliyetleri de düşecektir.

Benzer şekilde, robotların ve yapay zekanın o kadar çok şey üreteceği ve her şeyin maliyetini düşüreceği, birçok tahmincinin bolluk çağı (2050'ler) dediği döneme girerken. Bu aynı zamanda ortalama bir insan için yaşam maliyetini azaltacak ve dünya hükümetlerinin nüfusu için bir UBI'yi finanse etmesini daha ucuz ve daha ucuz hale getirecektir.

Genel olarak, herkesin adil payını ödediği bir ülkede vergilerin geleceği, ancak aynı zamanda herkesin adil payının nihayetinde hiçe düşebileceği bir gelecek. Bu gelecek senaryosunda, kapitalizmin doğası yeni bir şekil almaya başlıyor, bu dizinin kapanış bölümünde daha ayrıntılı olarak inceleyeceğimiz bir konu.