Багатонаціональне антикорупційне оподаткування: виявлення фінансових злочинів у міру їх виникнення

КРЕДИТ ЗОБРАЖЕННЯ:
Кредит зображення
iStock

Багатонаціональне антикорупційне оподаткування: виявлення фінансових злочинів у міру їх виникнення

Багатонаціональне антикорупційне оподаткування: виявлення фінансових злочинів у міру їх виникнення

Текст підзаголовка
Уряди співпрацюють з різними установами та зацікавленими сторонами, щоб покласти край широко поширеним фінансовим злочинам.
    • Автор:
    • ім'я автора
      Quantumrun Foresight
    • Березня 24, 2023

    Короткий огляд

    Фінансові злочинці стають кмітливішими, ніж будь-коли, навіть наймаючи найкращих юристів і спеціалістів з податків, щоб гарантувати, що їхні підставні компанії виглядають легітимними. Щоб протистояти такому розвитку подій, уряди стандартизують свою антикорупційну політику, зокрема оподаткування.

    Контекст багатонаціонального антикорупційного оподаткування

    Уряди й надалі виявляють дедалі сильніші зв’язки між різними видами фінансових злочинів, у тому числі корупцією. Як наслідок, багато урядів застосовують підходи, які об’єднують численні агентства з боротьби з відмиванням грошей (ML) і боротьбою з фінансуванням тероризму (CFT). Ці зусилля потребують узгодженої реакції з боку різних органів, у тому числі антикорупційних органів, органів по боротьбі з відмиванням грошей (AML), підрозділів фінансової розвідки та податкових органів. Зокрема, податкові злочини та корупція тісно пов’язані, оскільки злочинці не повідомляють про доходи від незаконної діяльності або завищують звіти, щоб прикрити відмивання. Згідно з дослідженням Світового банку 25,000 57 підприємств у XNUMX країнах, фірми, які платять хабарі, також ухиляються від сплати податків. Одним із шляхів забезпечення належного оподаткування є уніфікація антикорупційного законодавства.

    Прикладом глобального регулятора ПВК є Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів (FATF), міжнародна організація, яка займається боротьбою з ВК/ФТ. Юрисдикція FATF, яка налічує 36 країн-членів, поширюється на весь світ і включає всі великі фінансові центри. Основною метою організації є встановлення міжнародних стандартів щодо відповідності вимогам ПВК та оцінка їх впровадження. Іншою важливою політикою є Директиви Європейського Союзу (ЄС) щодо боротьби з відмиванням грошей. П’ята Директива про боротьбу з відмиванням грошей (5AMLD) вводить юридичне визначення криптовалюти, зобов’язання щодо звітності та правила для криптовалютних гаманців для регулювання валюти. Шоста Директива про боротьбу з відмиванням грошей (6AMLD) містить визначення злочинів ВК, розширення сфери кримінальної відповідальності та посилення покарань для осіб, засуджених за злочини.

    Руйнівний вплив

    У 2020 році Конгрес США прийняв Закон про боротьбу з відмиванням грошей (AML) 2020 року, який було внесено як поправку до Закону про дозвіл на національну оборону на 2021 рік. Президент США Джо Байден заявив, що Закон про боротьбу з відмиванням грошей є історичним кроком у боротьбі з корупцією як в уряді, так і в корпораціях. Одним із найбільш помітних аспектів Закону про боротьбу з відмиванням коштів є створення реєстру бенефіціарних власників, який покінчить з анонімними підставними компаніями. Хоча США зазвичай не асоціюють із податковими гаванями, нещодавно вони стали провідним у світі місцем розміщення анонімних підставних компаній, які дозволяють відмивати гроші, пов’язані з клептократією, організованою злочинністю та тероризмом. Реєстр допоможе службам національної безпеки, розвідці, правоохоронним і регулюючим організаціям, чиї розслідування організованої злочинності та фінансування тероризму сповільнюються через складну мережу підставних компаній, які приховують походження та бенефіціарів різних активів.

    Водночас інші країни також зміцнюють партнерство з податковими органами, щоб розповісти своїм працівникам про податкові злочини та корупцію. Посібник Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) щодо поінформованості про відмивання грошей, хабарництво та корупцію скеровує податківців у визначенні можливої ​​злочинної діяльності під час перегляду фінансової звітності. Міжнародна академія ОЕСР з розслідування податкових злочинів була створена в 2013 році в рамках співпраці з італійською Guardia di Finanza. Мета полягає в тому, щоб розширити можливості країн, що розвиваються, зменшити незаконні фінансові потоки. Подібна академія була запущена в Кенії в 2017 році та була офіційно запущена в Найробі в 2018 році. Тим часом у липні 2018 року ОЕСР підписала Меморандум про взаєморозуміння з Федеральним управлінням державних доходів Аргентини (AFIP) щодо створення Латиноамериканського центру ОЕСР Академія в Буенос-Айресі.

    Наслідки багатонаціонального антикорупційного оподаткування

    Більш широкі наслідки багатонаціонального антикорупційного оподаткування можуть включати: 

    • Більше співпраці та партнерства з різними агентствами та регуляторними органами для моніторингу руху грошей у всьому світі та виявлення податкових злочинів швидше та ефективніше.
    • Дедалі більше використання штучного інтелекту та хмарних технологій для вдосконалення систем і процесів податкових органів.
    • Фахівці з питань оподаткування навчаються щодо різних нормативно-правових актів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, оскільки вони продовжують розвиватися або створюватися. Ці знання зроблять цих працівників високою працездатністю, оскільки їхні навички стануть більш затребуваними.
    • Більше урядів і регіональних організацій впроваджують стандартизовану політику боротьби з фінансовими злочинами.
    • Збільшені інвестиції в технології оподаткування в режимі реального часу, щоб забезпечити правильну звітність про податки під час переміщення грошей і товарів різними територіями. 

    Питання для розгляду

    • Якщо ви працюєте в податковому органі, як ви дотримуєтеся різного антикорупційного законодавства?
    • Якими ще способами податкові органи можуть захиститися від фінансових злочинів?