Quantumrun

КРЕДИТ ЗОБРАЖЕННЯ:

iStock

Податкові органи націлені на бідних: коли надто дорого оподатковувати багатих

Ультрабагаті звикли обходитися нижчими ставками податків, перекладаючи тягар на малооплачуваних.

Автор:
ім'я автора
Quantumrun Foresight
Жовтень 26, 2023

Короткий огляд

Податкові органи в усьому світі часто більше зосереджуються на перевірці платників податків з низьким рівнем доходу через обмеження фінансування та складний характер перевірки заможних. Простіші та швидші перевірки проводяться щодо осіб із меншими доходами, тоді як ресурсомісткі перевірки заможних платників податків часто закінчуються позасудовими врегулюваннями. Зосередження уваги на платниках податків з нижчими доходами викликає сумніви щодо справедливості та сприяє зниженню довіри населення до державних органів. Багаті тим часом використовують різні засоби, такі як офшорні рахунки та лазівки в законодавстві, щоб захистити свої доходи.

Податкові органи орієнтуються на поганий контекст

У IRS заявили, що загалом легше перевіряти бідних платників податків. Це пояснюється тим, що агентство використовує працівників нижчого стажу для перевірки декларацій платників податків, які вимагають кредиту з податку на зароблений прибуток. Перевірки проводяться поштою, становлять 39 відсотків від загальної кількості перевірок, проведених агентством, і займають мінімум часу. І навпаки, перевірка багатих є складною, вимагає праці кількох старших аудиторів, часто тому, що надбагаті мають ресурси, щоб найняти найкращу команду для реалізації складних податкових стратегій. Крім того, високий рівень вибуття персоналу вищого рівня. У результаті більшість цих суперечок із заможними платниками податків вирішуються в позасудовому порядку.

Згідно з нещодавнім дослідженням, проведеним економістами Білого дому, середня ставка податку на прибуток 400 найбагатших сімей становила лише 8.2 відсотка з 2010 по 2018 рік. Для порівняння, подружжя, які мають середню заробітну плату і не мають дітей, сплачують загальну ставку податку на прибуток 12.3 відсотка. відсотків. Є кілька причин такої невідповідності. По-перше, багаті отримують більше доходу від приросту капіталу та дивідендів, які оподатковуються за нижчою ставкою, ніж заробітна плата. По-друге, вони виграють від різноманітних податкових пільг і лазівок, недоступних для більшості платників податків. Крім того, ухилення від сплати податків стало нормальним явищем для великих корпорацій. Згідно з дослідженням 1996 року, між 2004 і 2017 роками шахрайство великих американських корпорацій коштувало американцям до 360 мільярдів доларів США щороку. Це еквівалентно вуличній злочинності за два десятиліття щороку.

Руйнівний вплив

Податкове управління традиційно вважається страшним агентством, здатним винюхувати схеми ухилення від сплати податків. Однак навіть вони безсилі, коли стикаються з великою технікою та ресурсами надбагатих верств населення. На початку 2000-х податкове управління зрозуміло, що неправильно оподатковує 1 відсоток. Навіть якщо хтось є мультимільйонером, він може не мати очевидного джерела доходу. Вони часто використовують трасти, фонди, корпорації з обмеженою відповідальністю, комплексні товариства та іноземні філії, щоб зменшити свої податкові зобов’язання. Коли слідчі IRS перевіряли їхні фінанси, вони, як правило, прискіпливо розглядали. Наприклад, вони можуть зосередитися на одному доході для однієї організації та переглянути річні пожертвування чи прибутки.

У 2009 році агентство створило нову групу під назвою Global High Wealth Industry Group, щоб зосередитися на аудиті заможних людей. Однак процес декларування доходів для багатих став надто складним, що призвело до сторінки й сторінки анкет і форм. Адвокати цих осіб відмовилися, заявивши, що процес став майже схожим на допит. У результаті IRS відступила. У 2010 році вони перевіряли 32,000 2018 мільйонерів. До 16,000 року ця цифра впала до 2022 25,000. У 25,000 році аналіз загальнодоступних даних IRS, проведений Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) Сіракузського університету, виявив, що агентство перевіряло тих, хто заробляє менше XNUMX XNUMX доларів США на рік, у п’ять разів більше, ніж тих, хто заробляє понад XNUMX XNUMX доларів США.

Більш широкі наслідки звернення податкових органів до бідних

Можливі наслідки звернення податкових органів до бідних можуть включати:

Податкові органи більше, ніж будь-коли, зосереджуються на малооплачуваних, щоб компенсувати втрату доходу, спричинену ухиленням від сплати податків багатими.
Внесок у суспільне зниження інституційної довіри до державних установ.
Можливе застосування передових систем штучного інтелекту для автоматизації все більш складних аудитів і проведення intrica
Багаті продовжують створювати офшорні рахунки, користуючись лазівками та наймаючи найкращих юристів і бухгалтерів, щоб захистити свої доходи.
Аудитори залишають державну службу та обирають роботу в надбагатих і великих корпораціях.
Резонансні справи про ухилення від сплати податків, які розглядаються поза судом через закони про захист конфіденційності.
Затяжні наслідки звільнень через пандемію та Великої відставки призвели до того, що більше пересічних платників податків не зможуть повністю сплачувати податки протягом наступних кількох років.
Тупик у Сенаті та Конгресі через перегляд законів про оподаткування з метою підвищення ставок на 1 відсоток і фінансування IRS для найму додаткового персоналу.