Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortish: moliyaviy jinoyatlarni sodir bo'lganda tutish

TASVIR KREDIT:
Rasm krediti
iStock

Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortish: moliyaviy jinoyatlarni sodir bo'lganda tutish

Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortish: moliyaviy jinoyatlarni sodir bo'lganda tutish

Sarlavha matni
Hukumatlar keng tarqalgan moliyaviy jinoyatlarni tugatish uchun turli agentliklar va manfaatdor tomonlar bilan hamkorlik qilmoqda.
    • Muallif:
    • Muallifning ismi
      Kvant davrini bashorat qilish
    • Mart 24, 2023

    Aniq xulosa

    Moliyaviy jinoyatchilar har qachongidan ham tejamkor bo'lib bormoqda, hatto ularning qobiq kompaniyalari qonuniy ko'rinishini ta'minlash uchun eng yaxshi huquq va soliq mutaxassislarini yollashadi. Ushbu rivojlanishga qarshi turish uchun hukumatlar korruptsiyaga qarshi siyosatlarini, jumladan soliqqa tortishni standartlashtirmoqda.

    Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortish konteksti

    Hukumatlar har xil turdagi moliyaviy jinoyatlar, jumladan korruptsiya o'rtasida tobora mustahkamroq aloqalarni aniqlamoqda. Natijada, ko'plab hukumatlar jinoiy daromadlarni legallashtirishga (ML) va terrorizmni moliyalashtirishga (CFT) qarshi kurashuvchi bir nechta agentliklarni o'z ichiga olgan yondashuvlarni qabul qilmoqdalar. Bu sa'y-harakatlar turli organlar, jumladan, korruptsiyaga qarshi kurash organlari, jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash (AML) organlari, moliyaviy razvedka bo'linmalari va soliq organlari tomonidan muvofiqlashtirilgan javobni talab qiladi. Xususan, soliq jinoyatlari va korruptsiya bir-biri bilan chambarchas bog'liq, chunki jinoyatchilar noqonuniy faoliyatdan olingan daromadlar haqida xabar bermaydilar yoki kir yuvishni qoplash uchun ortiqcha hisobot bermaydilar. Jahon bankining 25,000 mamlakatdagi 57 XNUMX korxonasi o‘rtasida o‘tkazgan tadqiqotiga ko‘ra, pora beruvchi firmalar ham ko‘proq soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaydi. To'g'ri soliqqa tortishni ta'minlash usullaridan biri korruptsiyaga qarshi qonunchilikni standartlashtirishdir.

    Global AML regulyatoriga misol sifatida ML/CFTga qarshi kurashga bag'ishlangan xalqaro tashkilot bo'lgan Financial Action Task Force (FATF) hisoblanadi. 36 aʼzo davlat boʻlgan FATF yurisdiktsiyasi butun dunyo boʻylab tarqaladi va har bir yirik moliyaviy markazni oʻz ichiga oladi. Tashkilotning asosiy maqsadi AML muvofiqligi bo'yicha xalqaro standartlarni belgilash va ularning bajarilishini baholashdir. Yana bir muhim siyosat Yevropa Ittifoqining (EI) pul yuvishga qarshi kurash bo‘yicha direktivalaridir. Pul yuvishga qarshi Beshinchi Direktiv (5AMLD) kriptovalyutaning qonuniy ta'rifini, hisobot berish majburiyatlarini va valyutani tartibga solish uchun kripto hamyonlari qoidalarini taqdim etadi. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi oltinchi direktiva (6AMLD) ML jinoyatlarining ta'rifini, jinoiy javobgarlik doirasini kengaytirishni va jinoyatlarda aybdor deb topilganlar uchun jazolarni kuchaytirishni o'z ichiga oladi.

    Buzg'unchi ta'sir

    2020-yilda AQSh Kongressi 2020-yil uchun Milliy mudofaaga ruxsat berish toʻgʻrisidagi qonunga tuzatish sifatida kiritilgan 2021-yilgi Pul yuvishga qarshi (AML) qonunini qabul qildi. AQSh prezidenti Jo Baydenning aytishicha, AML qonuni korruptsiyaga qarshi kurash yoʻlidagi tarixiy qadamdir. hukumatda ham, korporatsiyalarda ham. AML to'g'risidagi qonunning eng e'tiborga molik jihatlaridan biri bu anonim qobiq kompaniyalarini tugatadigan foydali mulk reestrini yaratishdir. Qo'shma Shtatlar odatda soliq jannatlari bilan bog'lanmagan bo'lsa-da, u yaqinda kleptokratiya, uyushgan jinoyatchilik va terrorizm bilan bog'liq pul yuvish imkonini beruvchi anonim shirkatlar dunyosida yetakchi o'rinni egalladi. Ushbu reestr milliy xavfsizlik, razvedka, huquqni muhofaza qilish va nazorat qiluvchi tashkilotlarga yordam beradi, ularning uyushgan jinoyatchilik va terrorizmni moliyalashtirishga oid tergovlari turli aktivlarning kelib chiqishi va benefitsiarlarini yashiradigan shirkatlar murakkab tarmog'i tomonidan sekinlashadi.

    Shu bilan birga, boshqa davlatlar ham o'z xodimlarini soliq jinoyati va korruptsiya haqida o'qitish uchun soliq organlari bilan hamkorlikni kuchaytirmoqda. Iqtisodiy Hamkorlik va Taraqqiyot Tashkilotining (OECD) Pul yuvish va poraxo'rlik va korruptsiyadan xabardor bo'lish bo'yicha qo'llanmasi moliyaviy hisobotlarni ko'rib chiqishda mumkin bo'lgan jinoiy faoliyatni aniqlashda soliq xodimlariga ko'rsatma beradi. OECD ning Soliq jinoyatlarini tergov qilish xalqaro akademiyasi Italiyaning Guardia di Finanza kompaniyasi bilan hamkorlikda 2013 yilda tashkil etilgan. Maqsad rivojlanayotgan mamlakatlarning noqonuniy moliyaviy oqimlarni kamaytirish qobiliyatini oshirishdan iborat. Shunga o'xshash akademiya Keniyada 2017 yilda sinovdan o'tkazildi va 2018 yilda Nayrobida rasman ishga tushirildi. Shu bilan birga, 2018 yil iyul oyida OECD Argentina Federal Davlat daromadlari boshqarmasi (AFIP) bilan OECDning Lotin Amerikasi markazini tashkil etish bo'yicha o'zaro anglashuv memorandumini imzoladi. Buenos-Ayresdagi akademiya.

    Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortishning oqibatlari

    Ko'p millatli korruptsiyaga qarshi soliqqa tortishning kengroq oqibatlari quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin: 

    • Global miqyosda pul harakatini kuzatish va soliq jinoyatlarini tezroq va samaraliroq aniqlash uchun turli agentliklar va tartibga soluvchi organlar bilan ko'proq hamkorlik va hamkorlik.
    • Soliq organlari tizimlari va jarayonlarini yaxshilash uchun sun'iy intellekt va bulutli texnologiyalardan foydalanishning ko'payishi.
    • Soliq mutaxassislari ML/CFTning turli qoidalari bo'yicha o'qitilmoqda, chunki ular rivojlanishda yoki yaratilmoqda. Bu bilim ushbu ishchilarni ish bilan ta'minlashga imkon beradi, chunki ularning malakasi ko'proq talab qilinadi.
    • Ko'proq hukumatlar va mintaqaviy tashkilotlar moliyaviy jinoyatlarga qarshi standartlashtirilgan siyosatni amalga oshiradilar.
    • Pul va tovarlar turli hududlar bo'ylab harakatlanayotganda soliqlar to'g'ri taqdim etilishini ta'minlash uchun real vaqt rejimida soliqqa tortish texnologiyalariga investitsiyalar ko'paytirildi. 

    Ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan savollar

    • Agar siz soliq organida ishlasangiz, turli xil korruptsiyaga qarshi qonunchilikka qanday amal qilasiz?
    • Soliq organlari o'zlarini moliyaviy jinoyatlardan yana qanday himoya qilishlari mumkin?