Quantumrun

TASVIR KREDIT: Quantumrun

Soliq kelajagi: Iqtisodiyot kelajagi P7

Devid Tal, nashriyotchi, futurist
@DavidTalWrites
LinkedIn

Chorshanba, 09 - 16:2020

Biz individualistmi yoki kollektivistmi? Ovozimiz ovozimiz orqali eshitilishini xohlaymizmi yoki cho'ntak kitobimiz? Bizning muassasalar hammaga xizmat qilishi kerakmi yoki pul to'laganlarga xizmat qilishi kerakmi? Biz qancha soliq to'laymiz va bu soliq dollarlarini nimaga qo'llayotganimiz biz yashayotgan jamiyatlar haqida ko'p narsani aytadi. Soliqlar bizning qadriyatlarimizning aksidir.

Bundan tashqari, soliqlar o'z vaqtida ushlanib qolmaydi. Ular qisqaradi va o'sadi. Ular tug'iladi va o'ldiriladi. Ular yangiliklar yaratadilar va u orqali shakllanadilar. Biz qayerda yashayotganimiz va qanday yashayotganimiz ko'pincha kunning soliqlari bilan belgilanadi, lekin ular ko'pincha ko'rinmas bo'lib qoladi va ko'rinadigan joyda, lekin burnimiz ostida ishlaydi.

“Iqtisodiyot kelajagi” turkumining ushbu bobida biz kelajakdagi tendentsiyalar bo'lajak hukumatlarning kelajakdagi soliq siyosatini shakllantirishga qanday ta'sir qilishini ko'rib chiqamiz. Soliqlar haqida gapirish ba'zilarni eng yaqin katta qahva ichishga majbur qilishi haqiqat bo'lsa-da, bilingki, siz o'qimoqchi bo'lgan narsangiz kelgusi o'n yilliklarda hayotingizga sezilarli ta'sir ko'rsatadi.

(Tezkor eslatma: Oddiylik uchun ushbu bobda daromadlari asosan daromad va ijtimoiy sug'urta soliqlaridan kelib chiqadigan rivojlangan va demokratik mamlakatlardan olinadigan soliqqa e'tibor qaratiladi. Shuningdek, ushbu ikki soliqning o'zi ko'pincha soliq tushumlarining 50-60% ni tashkil qiladi. o'rtacha rivojlangan mamlakat.)

Shunday qilib, soliqlarning kelajagi qanday bo'lishini chuqur o'rganishdan oldin, keling, kelgusi o'n yilliklarda soliqqa tortishga katta ta'sir ko'rsatadigan bir nechta tendentsiyalarni ko'rib chiqaylik.

Daromad solig'ini ishlab chiqaruvchi kam mehnat yoshidagi odamlar

Biz ushbu mavzuni maqolada o'rganib chiqdik oldingi bob, shuningdek biznikida Insoniyatning kelajagi qator, ko'pchilik rivojlangan mamlakatlarda aholi o'sishi pasayib borayotgani va bu mamlakatlarda o'rtacha yosh keksalikka aylanadi. Kelgusi 20 yil ichida yoshni uzaytirish terapiyasi keng tarqalmaydi va arzon bo'lib qolmaydi, deb hisoblasak, bu demografik tendentsiyalar rivojlangan dunyodagi ishchi kuchining sezilarli foizini pensiyaga chiqishiga olib kelishi mumkin.

Makroiqtisodiy nuqtai nazardan, bu o'rtacha rivojlangan mamlakatda jami daromad va ijtimoiy sug'urta solig'i fondlarining pasayishi kuzatiladi. Shu bilan birga, davlat daromadlari kamayib borayotganligi sababli, mamlakatlar keksa yoshdagi pensiya olish va keksa yoshdagi sog'liqni saqlash xarajatlari orqali ijtimoiy ta'minot xarajatlarining bir vaqtning o'zida o'sishini ko'radi.

Asosan, ijtimoiy ta'minot pullarini sarflaydigan keksalar soni o'zlarining soliq dollarlari bilan tizimga to'layotgan yosh ishchilarga qaraganda juda ko'p bo'ladi.

Daromad solig'ini ishlab chiqaradigan kam band odamlar

Yuqoridagi nuqtaga o'xshash va batafsil yoritilgan uchinchi bob Ushbu seriyadan, avtomatlashtirishning ortib borayotgan sur'ati mehnatga layoqatli aholi sonining ortib borayotganini texnologik jihatdan ko'chishiga olib keladi. Boshqacha qilib aytganda, mehnatga layoqatli yoshdagi odamlarning ortib borayotgan foizi iqtisodiy jihatdan foydasiz bo'lib qoladi, chunki robotlar va sun'iy intellekt (AI) avtomatlashtirish orqali mavjud ishlarning tobora ko'proq qismini egallab oladi.

Va boylik kamroq qo'llarga to'plangani va ko'proq odamlar yarim kunlik, gig iqtisod bilan ishlashga majburlangani sayin, hukumatlar to'plashi mumkin bo'lgan daromad va ijtimoiy sug'urta solig'i jamg'armalarining umumiy miqdori ancha qisqaradi.

Albatta, kelajagi sanaga qadar biz boylarni yanada og'irroq soliqqa tortishimizga ishonish vasvasasi bo'lishi mumkin bo'lsa-da, zamonaviy va kelajakdagi siyosatning ochiq haqiqati shundaki, boylar soliqlarni nisbatan pastroq ushlab turish uchun etarlicha siyosiy ta'sirni sotib olishda davom etadilar. daromad.

Korporativ soliqqa tortish kamayadi

Shunday qilib, keksalik yoki texnologik eskirish tufayli bo'lsin, kelajakda daromad va ijtimoiy sug'urta soliqlarini to'laydiganlar bugungi kunga nisbatan kamroq bo'ladi. Bunday stsenariyda hukumatlar korporatsiyalarning daromadlariga ko'proq soliq solish orqali bu kamomadni qoplashga harakat qiladilar, deb to'g'ri taxmin qilish mumkin. Ammo bu erda ham sovuq haqiqat bu variantni ham yopadi.

1980-yillarning oxiridan boshlab, transmilliy korporatsiyalar o'z qudrati o'zlariga mezbonlik qilgan davlatlarga nisbatan sezilarli darajada oshganini ko'rdi. Korporatsiyalar har chorakda aktsiyadorlar tomonidan bosim o'tkazadigan foyda va samarali operatsiyalarni ta'qib qilish uchun shtab-kvartirasini va hatto butun jismoniy operatsiyalarini mamlakatdan mamlakatga ko'chirishlari mumkin. Shubhasiz, bu soliqlarga ham tegishli. Oson misol - Apple, AQSh kompaniyasi, u naqd pulning katta qismini xorijda saqlaydi, agar kompaniya ushbu naqd pulni mamlakat ichida soliqqa tortishga ruxsat bergan bo'lsa, yuqori korporativ soliq stavkalaridan qochish uchun to'laydi.

Kelajakda bu soliq to'lash muammosi yanada yomonlashadi. Haqiqiy insoniy ishlar shu qadar qizg'in talabga ega bo'ladiki, davlatlar korporatsiyalarni o'z vatanlari ostida ofis va fabrikalar ochishga jalb qilish uchun bir-biri bilan agressiv raqobatlashadi. Ushbu milliy darajadagi raqobat korporativ soliq stavkalari, saxiy subsidiyalar va yumshoq tartibga solishning sezilarli darajada pasayishiga olib keladi.

Shu bilan birga, an'anaviy ravishda yangi, mahalliy ish o'rinlarining eng katta manbai bo'lgan kichik biznes uchun hukumatlar biznesni boshlash osonroq va moliyaviy jihatdan kamroq xavfli bo'lishi uchun katta miqdorda sarmoya kiritadilar. Bu kichik biznes soliqlarini kamaytirish va kichik biznesga davlat xizmatlarini yaxshilash va hukumat tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan moliyalashtirish stavkalarini yaxshilashni anglatadi.

Ushbu rag'batlarning barchasi ertangi kunning yuqori, avtomatlashtirishga asoslangan ishsizlik darajasini pasaytirishga yordam beradimi yoki yo'qmi, aniqlanishi kerak. Ammo konservativ tarzda o'ylab ko'ring, agar bu barcha korporativ soliq imtiyozlari va subsidiyalar natija bermasa, bu hukumatlarni juda qiyin ahvolda qoldiradi.

Ijtimoiy barqarorlikni saqlash uchun ijtimoiy farovonlik dasturlarini moliyalashtirish

Mayli, biz bilamizki, davlat daromadlarining 60 foizi daromad va ijtimoiy sug'urta soliqlaridan tushadi va endi biz hukumatlar daromadning sezilarli darajada kamayishini ko'ramiz, chunki bu turdagi soliqlarni kamroq odamlar va kamroq korporatsiyalar to'laydi. Keyin savol tug'iladi: hukumatlar kelajakda o'zlarining ijtimoiy farovonlik va xarajatlar dasturlarini qanday moliyalashtirmoqda?

Konservatorlar va libertarlar ularga qarshi chiqishni yaxshi ko'rishlari kabi, hukumat tomonidan moliyalashtiriladigan xizmatlar va bizning jamoaviy ijtimoiy xavfsizlik tarmog'imiz bizni iqtisodiy vayronagarchilik, ijtimoiy tanazzul va individual izolyatsiyadan himoya qilishga xizmat qildi. Eng muhimi, tarix asosiy xizmatlarni to'lashga qiynalayotgan hukumatlar ko'p o'tmay avtoritar boshqaruvga (Venesuela, 2017 yil holatiga), fuqarolar urushiga (Suriya, 2011 yildan) yoki butunlay qulab tushishiga (Somali, 1991 yildan) misollar bilan to'la.

Biror narsa berish kerak. Va agar kelajakdagi hukumatlar daromad solig'i tushumlari qurib qolganini ko'rsalar, keng ko'lamli (va umid qilamanki innovatsion) soliq islohotlari muqarrar bo'ladi. Quantumrun nuqtai nazaridan, bu kelajakdagi islohotlar to'rtta umumiy yondashuv orqali namoyon bo'ladi.

Soliq to'lashdan bo'yin tovlashga qarshi kurashish uchun soliq yig'ishni kuchaytirish

Ko'proq soliq tushumlarini yig'ishning birinchi yondashuvi soliqlarni yig'ish bo'yicha yaxshiroq ish qilishdir. Har yili soliq to'lashdan bo'yin tovlash tufayli milliardlab dollar yo'qotiladi. Bunday bo'yin tovlash kichik miqyosda kam ta'minlangan shaxslar orasida sodir bo'ladi, bu ko'pincha o'ta murakkab soliq shakllari tomonidan noto'g'ri topshirilgan soliq deklaratsiyasi tufayli, lekin ko'proq daromadli shaxslar va korporatsiyalar orasida pulni chet elda boshpana qilish yoki yashirin biznes bilan bog'liq.

2016-yilda 11.5 milliondan ortiq moliyaviy va huquqiy hujjatlarning sizdirilishi bosilgan. Panama gazetalari O'z daromadlarini soliqqa tortishdan yashirish uchun boy va ta'sirchan foydalanadigan offshor shirkatlarning keng tarmog'ini ochib berdi. Xuddi shunday, tomonidan hisobot Oxfam AQShning 50 ta eng yirik kompaniyasi mahalliy korporativ daromad solig'ini to'lamaslik uchun AQShdan tashqarida taxminan 1.3 trillion dollar ushlab turishini aniqladi (bu holda ular buni qonuniy ravishda qilishmoqda). Agar soliqdan qochish uzoq vaqt davomida nazoratsiz qolsa, bu hatto Italiya kabi mamlakatlarda kuzatilganidek, jamiyat darajasida ham normallashishi mumkin. 30 foiz aholining soliqlarini qandaydir tarzda aldashda faol harakat qilmoqda.

Soliq qonunchiligiga rioya qilishni ta'minlashning surunkali muammosi shundaki, yashirilgan mablag'lar miqdori va ko'rsatilgan mablag'larni yashirgan odamlar soni ko'pchilik milliy soliq departamentlari samarali tekshirishi mumkin bo'lgan narsalarni har doim mitti qiladi. Barcha firibgarliklarga xizmat ko'rsatish uchun davlat soliq yig'uvchilari etarli emas. Bundan ham yomoni, soliq yig'uvchilarga nisbatan keng tarqalgan nafrat va siyosatchilar tomonidan soliq departamentlarini cheklangan moliyalashtirish, soliq yig'ish kasbiga ming yilliklar oqimini jalb qilmaydi.

Yaxshiyamki, mahalliy soliq idorangizda buni to'xtatib qo'yadigan yaxshi odamlar soliq firibgarligini yanada samaraliroq tutish uchun foydalanadigan vositalarda tobora ijodiy bo'lishadi. Sinov bosqichidagi dastlabki misollar oddiydan qo'rqinchligacha taktikalarni o'z ichiga oladi, masalan:

Pochta orqali soliq toʻlashdan boʻyin tovlaganlar soliq toʻlamagan odamlarning juda oz sonli qismi ekanligi haqida xabar berishadi - bu psixologik hiyla xulq-atvor iqtisodiga aralashib, soliq toʻlashdan boʻyin tovlayotganlarni oʻzlarini chetda yoki ozchilikda his qilishiga olib keladi. Buyuk Britaniyada katta muvaffaqiyat.
Butun mamlakat bo'ylab jismoniy shaxslar tomonidan hashamatli tovarlarni sotishni kuzatish va baliq daromadlarini oshkor qilish uchun ushbu xaridlarni ushbu shaxslarning rasmiy soliq deklaratsiyasi bilan solishtirish - Italiyada mo''jizalar yarata boshlagan taktika.
Mashhur yoki nufuzli jamoat a'zolarining ijtimoiy tarmoqlarini kuzatish va ular ko'z-ko'z qilgan boyliklarini ushbu shaxslarning rasmiy soliq deklaratsiyasi bilan taqqoslash - bu Malayziyada hatto Menni Pakyaoga qarshi ham katta muvaffaqiyatga erishish uchun qo'llaniladigan taktika.
Kimdir mamlakatdan tashqariga 10,000 XNUMX dollar yoki undan ko'proq pul o'tkazmasini amalga oshirsa, banklarni soliq idoralarini xabardor qilishga majburlash - bu siyosat Kanada daromad agentligiga offshor soliqlardan bo'yin tovlash holatlariga qarshi kurashda yordam berdi.
Qonunbuzarliklarni aniqlashni yaxshilash uchun soliq ma'lumotlarini tahlil qilish uchun hukumat superkompyuterlari tomonidan quvvatlanadigan sun'iy intellektdan foydalanish - takomillashtirilgandan so'ng, inson kuchining etishmasligi soliq idoralarining aholi va korporatsiyalar o'rtasida soliq to'lashdan bo'yin tovlashlarni aniqlash va hatto bashorat qilish qobiliyatini cheklab qo'ymaydi. , daromaddan qat'iy nazar.
Va nihoyat, kelgusi yillarda tanlangan hukumatlar o'ta moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelsa, qonunlarni o'zgartirish yoki korporativ soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik uchun jinoiy javobgarlikka tortish, aktivlarni musodara qilish yoki qamoqqa tashlashga qaror qilishi mumkin bo'lgan ekstremistik yoki populistik siyosatchilar hokimiyatga kelishi ehtimoli yuqori. ofshor pullari kompaniyaning vataniga qaytarilgunga qadar korporativ rahbarlar.

Daromad solig'iga bog'liqlikdan iste'mol va investitsiya soliqlariga o'tish

Soliq undirishni takomillashtirishning yana bir yondashuvi soliqqa tortishni soddalashtirishdan iborat bo'lib, soliqlarni to'lash oson va soxta dalilga aylanadi. Daromad solig'i tushumlari miqdori qisqara boshlagach, ba'zi hukumatlar shaxsiy daromad solig'ini butunlay olib tashlash yoki hech bo'lmaganda o'ta boylikdan tashqari hamma uchun ularni olib tashlash bo'yicha tajriba o'tkazadi.

Ushbu daromad tanqisligini qoplash uchun hukumatlar e'tiborni iste'molga soliq solishga qarata boshlaydilar. Ijara, transport, tovarlar, xizmatlar, hayotning asoslariga sarf-xarajatlar hech qachon qoib bo'lmaydigan bo'lib qolmaydi, chunki texnologiya bu asoslarning barchasini yildan-yilga arzonlashtirmoqda, chunki hukumatlar bunday ehtiyojlar uchun sarf-xarajatlarni subsidiyalashni afzal ko'radilar. ularning aholisining katta qismi mutlaq qashshoqlikka tushib qolgan. Oxirgi sabab shundaki, hozirda ko'plab hukumatlar tajriba o'tkazmoqda Universal asosiy daromad (UBI) biz beshinchi bobda ko'rib chiqdik.

Bu shuni anglatadiki, hali buni qilmagan hukumatlar viloyat/shtat yoki federal savdo solig'ini o'rnatadilar. Va bunday soliqlar allaqachon mavjud bo'lgan mamlakatlar bunday soliqlarni daromad solig'i tushumlarining yo'qolishini qoplaydigan oqilona darajaga ko'tarishni tanlashi mumkin.

Iste'mol solig'i bo'yicha bunday qattiq surishning oldindan aytib bo'ladigan yon ta'siri qora bozor tovarlari va naqd pulga asoslangan operatsiyalarning ko'payishi bo'lishi mumkin. To‘g‘risini aytaylik, shartnoma hammaga yoqadi, ayniqsa soliqsiz.

Bunga qarshi kurashish uchun butun dunyo hukumatlari naqd pulni o'ldirish jarayonini boshlaydi. Sababi aniq, raqamli tranzaktsiyalar har doim kuzatilishi va oxir-oqibat soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan rekord qoldiradi. Aholining bir qismi shaxsiy hayot va erkinlikni himoya qilish sababli valyutani raqamlashtirishga qarshi kurashadi, lekin oxir-oqibat hukumat bu kelajakdagi jangda g'alaba qozonadi, chunki ular pulga juda muhtoj bo'ladilar va omma oldida bu ularga yordam berishini aytishadi. jinoiy va terroristik faoliyat bilan bog'liq operatsiyalarni kuzatish va cheklash. (Fitna nazariyotchilari, sharhlaringizni bemalol qoldiring.)

Yangi soliq

Kelgusi o'n yilliklarda hukumatlar o'zlarining muayyan sharoitlariga bog'liq bo'lgan byudjet taqchilligini bartaraf etish uchun yangi soliqlarni qo'llaydilar. Ushbu yangi soliqlar ko'p shakllarda bo'ladi, ammo bu erda eslatib o'tishga arziydigan bir nechtasini o'z ichiga oladi:

Uglerod solig'i. Ajablanarlisi shundaki, iste'mol soliqlariga o'tish konservatorlar ko'pincha qarshi bo'lgan uglerod solig'ini qabul qilishga turtki berishi mumkin. Uglerod solig'i nima ekanligini va uning umumiy sharhini o'qishingiz mumkin bu erda to'liq foyda. Ushbu munozara uchun biz umumxalq qabuliga erishish uchun uglerod solig'i milliy sotuv solig'i o'rniga emas, balki o'rniga joriy etilishini aytib o'tamiz. Bundan tashqari, uning qabul qilinishining asosiy sababi (turli xil ekologik imtiyozlardan tashqari) bu protektsionistik siyosatdir.

Agar hukumatlar ko'p miqdorda iste'mol soliqlariga bog'liq bo'lsa, ular davlat xarajatlarining katta qismi mamlakatda joylashgan mahalliy biznes va korporatsiyalarga sarflanishini ta'minlash uchun rag'batlantiriladi. Hukumatlar tashqariga chiqib ketish o'rniga mamlakat ichida aylanayotgan pulni ushlab qolishni xohlashadi, ayniqsa, agar xalqning kelajakdagi pul mablag'larining katta qismi UBIdan kelib tushsa.

Shuning uchun, uglerod solig'ini yaratish orqali hukumatlar atrof-muhitni muhofaza qilish siyosati niqobi ostida tarif yaratadilar. O'ylab ko'ring: etuk uglerod solig'i bilan barcha mahalliy bo'lmagan tovarlar va xizmatlar mahalliy tovarlar va xizmatlarga qaraganda qimmatroq bo'ladi, chunki texnik jihatdan chet elga tovarlarni tashish uchun uglerod ko'proq sarflanadi, chunki aytilgan mahsulot mahalliy ishlab chiqarilgan va sotilgan. Boshqacha qilib aytganda, kelajakdagi uglerod solig'i Prezident Trampning "Amerikani sotib ol" shioriga o'xshash vatanparvarlik solig'i sifatida rebrendlanadi.

Investitsion daromad solig'i. Agar hukumatlar korporativ daromad solig'ini kamaytirish yoki mahalliy ish o'rinlarini yaratishni rag'batlantirish maqsadida ularni butunlay olib tashlash bo'yicha qo'shimcha qadam qo'ysa, bu korporatsiyalar investorlarning IPOga bosimining kuchayishi yoki o'zlari ko'rishi mumkin bo'lgan individual investorlarga dividendlar to'lashi mumkin. daromad solig'ini kamaytirish yoki kamaytirish. Avtomatlashtirish davridagi mamlakat va uning nisbiy iqtisodiy sog'lig'iga qarab, ushbu va boshqa fond bozori investitsiyalaridan olinadigan daromadlar soliqqa tortilishning oshishiga olib kelishi uchun yaxshi imkoniyat mavjud.

Ko'chmas mulk solig'i. Ayniqsa, populistik hukumatlar bilan to'ldirilgan kelajakda mashhur bo'lishi mumkin bo'lgan yana bir soliq - bu mulk (meros) solig'i. Agar boylik bo'linishi shunchalik keskin bo'lsaki, mustahkamlangan sinfiy bo'linishlar qadimgi aristokratiyaga o'xshash shakllansa, kattaroq mulk solig'i boylikni qayta taqsimlashning samarali vositasi bo'ladi. Mamlakatga va boylik taqsimotining jiddiyligiga qarab, boylikni qayta taqsimlash sxemalari ko'rib chiqilishi mumkin.

Soliq robotlari. Shunga qaramay, kelajakdagi populist rahbarlar qanchalik ekstremal ekanligiga qarab, biz zavod yoki ofisda robotlar va sun'iy intellektdan foydalanish uchun soliq joriy etilishini ko'rishimiz mumkin edi. Ushbu Luddit siyosati ish joylarini yo'q qilish sur'atlarini sekinlashtirishga juda oz ta'sir ko'rsatsa-da, bu hukumatlar uchun milliy UBIni moliyalashtirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan soliq tushumlarini, shuningdek, kam yoki ishsizlar uchun boshqa ijtimoiy ta'minot dasturlarini to'plash imkoniyatidir.

Umuman olganda, kamroq soliqlar kerakmi?

Nihoyat, ko'pincha o'tkazib yuborilgan, ammo ushbu seriyaning birinchi bobida ishora qilingan bir jihati shundaki, kelgusi o'n yilliklarda hukumatlar bugungi kunga nisbatan faoliyat yuritish uchun haqiqatan ham kamroq soliq tushumlariga muhtoj bo'lishlari mumkin.

E'tibor bering, zamonaviy ish joylariga ta'sir ko'rsatadigan bir xil avtomatlashtirish tendentsiyalari davlat muassasalariga ham ta'sir qiladi, bu ularga bir xil yoki hatto undan yuqori darajadagi davlat xizmatlarini taqdim etish uchun zarur bo'lgan davlat xizmatchilari sonini sezilarli darajada qisqartirishga imkon beradi. Bu sodir bo'lganda, hukumat hajmi qisqaradi va uning katta xarajatlari ham kamayadi.

Xuddi shunday, biz ko'plab prognozchilar mo'l-ko'lchilik davri (2050-yillar) deb ataydigan davrga kirganimizda, robotlar va sun'iy intellekt shunchalik ko'p ishlab chiqaradiki, ular hamma narsaning narxini pasaytiradi. Bu, shuningdek, o'rtacha odam uchun yashash narxini pasaytiradi, bu esa jahon hukumatlariga o'z aholisi uchun UBIni moliyalashtirishni arzonlashtiradi va arzonlashtiradi.

Umuman olganda, har kim o'z ulushini to'laydigan soliqlarning kelajagi, ammo bu har bir kishining adolatli ulushi oxir-oqibat hech narsaga qisqarishi mumkin bo'lgan kelajakdir. Kelajakdagi ushbu stsenariyda kapitalizmning tabiati yangi shaklga ega bo'la boshlaydi, biz ushbu seriyaning yakuniy bobida batafsil o'rganamiz.