Đánh thuế chống tham nhũng đa quốc gia: Truy bắt tội phạm tài chính ngay khi chúng xảy ra

TÍN DỤNG HÌNH ẢNH:
Tín dụng hình ảnh
iStock

Đánh thuế chống tham nhũng đa quốc gia: Truy bắt tội phạm tài chính ngay khi chúng xảy ra

Đánh thuế chống tham nhũng đa quốc gia: Truy bắt tội phạm tài chính ngay khi chúng xảy ra

Văn bản tiêu đề phụ
Chính phủ đang hợp tác với các cơ quan và các bên liên quan khác nhau để chấm dứt tội phạm tài chính phổ biến.
    • tác giả:
    • tên tác giả
      Tầm nhìn lượng tử
    • 24 Tháng ba, 2023

    Tóm tắt thông tin chi tiết

    Tội phạm tài chính đang trở nên khôn ngoan hơn bao giờ hết, thậm chí còn thuê những chuyên gia thuế và luật giỏi nhất để đảm bảo rằng các công ty vỏ bọc của chúng có vẻ hợp pháp. Để chống lại sự phát triển này, các chính phủ đang chuẩn hóa các chính sách chống tham nhũng của họ, bao gồm cả thuế.

    Bối cảnh thuế chống tham nhũng đa quốc gia

    Các chính phủ ngày càng phát hiện ra nhiều mối liên hệ chặt chẽ hơn giữa các loại tội phạm tài chính khác nhau, bao gồm cả tham nhũng. Do đó, nhiều chính phủ đang áp dụng các phương pháp kết hợp nhiều cơ quan chống rửa tiền (ML) và chống tài trợ khủng bố (CFT). Những nỗ lực này cần có phản ứng phối hợp từ nhiều cơ quan khác nhau, bao gồm cơ quan chống tham nhũng, cơ quan chống rửa tiền (AML), đơn vị tình báo tài chính và cơ quan thuế. Đặc biệt, tội phạm thuế và tham nhũng có liên quan mật thiết với nhau, vì tội phạm không báo cáo thu nhập từ các hoạt động bất hợp pháp hoặc báo cáo quá mức để che đậy hành vi rửa tiền. Theo một nghiên cứu của Ngân hàng Thế giới đối với 25,000 doanh nghiệp ở 57 quốc gia, các công ty đưa hối lộ cũng trốn thuế nhiều hơn. Một trong những cách để đảm bảo việc đánh thuế phù hợp là chuẩn hóa luật chống tham nhũng.

    Một ví dụ về cơ quan quản lý AML toàn cầu là Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF), một tổ chức quốc tế chuyên chống ML/CFT. Với 36 quốc gia thành viên, thẩm quyền của FATF mở rộng trên toàn thế giới và bao gồm mọi trung tâm tài chính lớn. Mục tiêu chính của tổ chức là thiết lập các tiêu chuẩn quốc tế về tuân thủ AML và đánh giá việc thực hiện chúng. Một chính sách lớn khác là Chỉ thị Chống rửa tiền của Liên minh Châu Âu (EU). Chỉ thị chống rửa tiền lần thứ năm (5AMLD) giới thiệu định nghĩa pháp lý về tiền điện tử, nghĩa vụ báo cáo và quy tắc cho ví tiền điện tử để điều chỉnh tiền tệ. Chỉ thị phòng chống rửa tiền lần thứ sáu (6AMLD) bao gồm định nghĩa về tội rửa tiền, mở rộng phạm vi trách nhiệm hình sự và tăng hình phạt đối với những người bị kết án phạm tội.

    Tác động gián đoạn

    Năm 2020, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua Đạo luật chống rửa tiền (AML) năm 2020, được đưa ra như một sửa đổi đối với Đạo luật ủy quyền quốc phòng năm 2021. Tổng thống Hoa Kỳ Joe Biden nói rằng Đạo luật AML là một bước tiến lịch sử trong việc chống tham nhũng trong cả chính phủ và các tập đoàn. Một trong những khía cạnh đáng chú ý nhất của Đạo luật AML là thiết lập cơ quan đăng ký quyền sở hữu có lợi, điều này sẽ chấm dứt các công ty vỏ bọc ẩn danh. Mặc dù Hoa Kỳ thường không liên quan đến các thiên đường thuế, nhưng gần đây Hoa Kỳ đã nổi lên như một nơi tập trung các công ty vỏ bọc ẩn danh hàng đầu thế giới cho phép rửa tiền liên quan đến chế độ ăn trộm, tội phạm có tổ chức và khủng bố. Cơ quan đăng ký sẽ giúp an ninh quốc gia, tình báo, cơ quan thực thi pháp luật và các tổ chức quản lý có các cuộc điều tra về tội phạm có tổ chức và tài trợ khủng bố bị chậm lại do mạng lưới phức tạp của các công ty vỏ bọc che giấu nguồn gốc và người hưởng lợi của nhiều loại tài sản.

    Trong khi đó, các quốc gia khác cũng đang tăng cường hợp tác với cơ quan thuế để giáo dục người lao động của họ về tội phạm thuế và tham nhũng. Sổ tay của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) về Nhận thức về Rửa tiền, Nhận thức về Hối lộ và Tham nhũng hướng dẫn các quan chức thuế xác định chính xác hoạt động tội phạm có thể xảy ra trong khi xem xét báo cáo tài chính. Học viện Điều tra tội phạm về thuế quốc tế của OECD được thành lập vào năm 2013 như một nỗ lực hợp tác với Guardia di Finanza của Ý. Mục tiêu là tăng cường khả năng của các nước đang phát triển để giảm các dòng tài chính bất hợp pháp. Một học viện tương tự đã được thí điểm ở Kenya vào năm 2017 và chính thức ra mắt ở Nairobi vào năm 2018. Trong khi đó, vào tháng 2018 năm XNUMX, OECD đã ký Biên bản ghi nhớ với Cơ quan quản lý doanh thu công liên bang (AFIP) của Argentina để thành lập một trung tâm Mỹ Latinh của OECD Học viện ở Buenos Aires.

    Ý nghĩa của việc đánh thuế chống tham nhũng đa quốc gia

    Ý nghĩa rộng hơn của việc đánh thuế chống tham nhũng đa quốc gia có thể bao gồm: 

    • Hợp tác và cộng tác nhiều hơn với các cơ quan và cơ quan quản lý khác nhau để giám sát các chuyển động của tiền trên toàn cầu và xác định tội phạm thuế nhanh hơn và hiệu quả hơn.
    • Tăng cường sử dụng trí tuệ nhân tạo và các công nghệ dựa trên đám mây để tăng cường các hệ thống và quy trình của cơ quan thuế.
    • Các chuyên gia thuế đang được đào tạo về các quy định AML/CFT khác nhau khi chúng tiếp tục phát triển hoặc được tạo ra. Kiến thức này sẽ làm cho những người lao động này có khả năng được tuyển dụng cao khi các kỹ năng của họ ngày càng được yêu cầu nhiều hơn.
    • Nhiều chính phủ và tổ chức khu vực thực hiện các chính sách tiêu chuẩn chống lại tội phạm tài chính.
    • Tăng cường đầu tư vào các công nghệ đánh thuế theo thời gian thực để đảm bảo rằng các khoản thuế được báo cáo chính xác khi tiền và hàng hóa di chuyển qua các lãnh thổ khác nhau. 

    Các câu hỏi cần xem xét

    • Nếu bạn làm việc cho cơ quan thuế, bạn làm thế nào để theo kịp các luật chống tham nhũng khác nhau?
    • Cơ quan thuế có thể tự bảo vệ mình khỏi tội phạm tài chính bằng những cách nào khác?

    Tham khảo thông tin chi tiết

    Các liên kết phổ biến và liên kết thể chế sau đây đã được tham chiếu cho thông tin chi tiết này: