税收的未来：经济的未来 P7
税收的未来：经济的未来 P7
我们是个人主义者还是集体主义者？ 我们是否希望通过我们的投票或我们的钱包听到我们的声音？ 我们的机构应该为所有人服务还是为那些为他们付费的人服务？ 我们征了多少税，以及我们将这些税款用于什么用途，这些都说明了我们生活的社会。税收反映了我们的价值观。
此外，税收并没有及时锁定。 他们缩小，他们成长。 他们出生，他们被杀死。 他们制作新闻并受其影响。 我们居住的地方和我们的生活方式往往受当时的税收影响，但它们往往是隐形的，在我们的眼皮子底下运作。
在我们的经济未来系列的这一章中，我们将探讨未来趋势将如何影响未来政府决定制定未来税收政策的方式。 虽然谈论税收确实可能会让一些人伸手去拿离他们最近的大杯咖啡，但要知道，你将要阅读的内容将对你未来几十年的生活产生重大影响。
（快速说明：为简单起见，本章将重点关注发达国家和民主国家的税收，这些国家的收入主要来自所得税和社会保障税。此外，仅这两种税项通常就占美国税收收入的 50-60%。平均水平，发达国家。）
因此，在我们深入探讨税收的未来会是什么样子之前，让我们先回顾一下未来几十年将对税收产生巨大影响的一些趋势。
产生所得税的工作年龄较小的人
我们探讨了这一点 前一章，以及在我们 人类的未来 系列，大多数发达国家的人口增长正在下降，并且这些国家的平均年龄将变得老龄化。 假设在未来 20 年内，延龄疗法不会在全球范围内普及和廉价，那么这些人口趋势可能会导致发达国家很大一部分劳动力退休。
从宏观经济角度看，这意味着发达国家的平均总收入和社会保障税基金将下降。 与此同时，随着政府收入的下降，各国将通过养老金提取和老年医疗保健费用看到社会福利支出同时激增。
基本上，花费社会福利金的老年人将多于用他们的税金向系统支付的年轻工人。
产生所得税的就业人数减少
类似于上面的一点，并在详细介绍 第三章 在这一系列中，随着自动化步伐的加快，越来越多的工作年龄人口将因技术而流离失所。 换句话说，随着机器人和人工智能 (AI) 通过自动化接管越来越多的可用工作，越来越多的工作年龄人口将在经济上变得毫无用处。
随着财富集中到更少的人手中，随着更多人被迫从事兼职、零工经济工作，政府可以征收的收入和社会保障税资金总额将减少得更多。
当然，虽然我们可能很容易相信我们会在未来的某个日期对富人征税，但现代和未来政治的直截了当的现实是，富人将继续购买足够的政治影响力，以保持对他们的税收相对较低。收益。
企业税将下降
因此，无论是由于年老还是技术过时，与今天的常态相比，未来缴纳所得税和社会保障税的人都会减少。 在这种情况下，人们可能会正确地假设政府会试图通过对企业的收入征税来弥补这一赤字。 但在这里，冷酷的现实也将关闭该选项。
自 1980 年代后期以来，与东道国相比，跨国公司的实力显着增强。 公司可以将其总部甚至整个实体业务从一个国家转移到另一个国家，以追逐股东要求他们每季度追求的利润和高效运营。 显然，这也适用于税收。 一个简单的例子是美国公司苹果公司，它将大部分现金存放在海外，以避免如果公司允许这些现金在国内征税，它将支付高昂的公司税率。
未来，这种逃税问题只会越来越严重。 对真正的人类工作的需求如此之大，以至于各国将积极竞争，以吸引公司在其本土开设办事处和工厂。 这种国家层面的竞争将导致企业税率显着降低、补贴丰厚、监管宽松。
同时，对于小企业——传统上是国内新就业机会的最大来源，政府将大力投资，以使创业变得更容易，财务风险更低。 这意味着更低的小企业税和更好的小企业政府服务和政府支持的融资利率。
所有这些激励措施是否真的能够抑制明天由自动化推动的高失业率还有待观察。 但保守地考虑，如果所有这些公司税收减免和补贴都不能产生结果，那将使政府处于相当冒险的境地。
资助社会福利项目以维持社会稳定
好的，我们知道大约 60% 的政府收入来自所得税和社会保障税，现在我们也认识到，政府将看到收入大幅下降，因为缴纳这类税的人数和公司减少。 那么问题就变成了：政府将如何负担未来的社会福利和支出计划？
尽管保守派和自由主义者喜欢激怒他们，但政府资助的服务和我们的集体社会福利安全网已经帮助我们抵御严重的经济破坏、社会衰退和个人孤立。 更重要的是，历史上充斥着难以提供基本服务的政府不久后陷入威权统治（委内瑞拉，2017 年）、陷入内战（叙利亚，2011 年）或完全崩溃（索马里，1991 年）的例子。
有些东西必须付出。 如果未来的政府看到他们的所得税收入枯竭，那么广泛的（并且希望是创新的）税收改革将成为不可避免的。 从 Quantumrun 的角度来看，这些未来的改革将通过四种通用方法体现出来。
加强税收征管打击逃税
征收更多税收的第一种方法就是把税收做得更好。 每年，由于逃税而损失了数十亿美元。 这种逃税行为发生在低收入个人的小范围内，通常是由于过于复杂的税表导致错误提交的纳税申报表，但在高收入个人和有能力在海外避难或通过不正当商业交易的公司中更为显着。
2016 年泄露的超过 11.5 万条财务和法律记录被媒体命名为 巴拿马论文 揭示了离岸空壳公司的广泛网络，这些公司有钱有影响力利用这些公司来隐藏他们的收入以避税。 同样，一份报告由 乐施会 发现美国最大的 50 家公司在美国境外保留了大约 1.3 万亿美元，以避免缴纳国内企业所得税（在这种情况下，他们这样做是合法的）。 如果避税行为长期不受控制，它甚至可以在社会层面上正常化，就像在意大利这样的国家几乎 30％ 的人口以某种方式积极欺骗他们的税收。
执行税收合规的长期挑战是隐藏的资金数量和隐藏资金的人数总是使大多数国家税务部门可以有效调查的东西相形见绌。 只是没有足够的政府税务员来处理所有的欺诈行为。 更糟糕的是，公众普遍蔑视收税员，以及政客对税务部门的有限资助，并没有完全吸引大量千禧一代进入征税行业。
幸运的是，那些在当地税务局努力解决问题的好人将越来越有创意地使用他们用来更有效地发现税务欺诈的工具。 测试阶段的早期示例包括简单到吓人的策略，例如：
向逃税者邮寄通知，通知他们他们属于极少数未缴税的人——这是一种与行为经济学相结合的心理伎俩，让逃税者感到被冷落或处于少数群体中，更不用说看到在英国取得巨大成功。
监控全国个人的奢侈品销售情况，并将这些购买行为与上述个人的官方纳税申报表进行比较，以发现可疑的收入披露——这种策略在意大利开始产生奇迹。
监控着名或有影响力的公众成员的社交媒体，并将他们标榜的财富与上述个人的官方纳税申报表进行比较——这种策略在马来西亚取得了巨大成功，甚至反对曼尼·帕奎奥。
每当有人在国外进行价值 10,000 美元或以上的电子转账时，强制银行通知税务机构——这项政策帮助加拿大税务局打击离岸逃税行为。
使用由政府超级计算机驱动的人工智能来分析海量税收数据以改进违规检测——一旦完善，人力不足将不再限制税务机构检测甚至预测普通民众和企业逃税行为的能力，无论收入如何。
最后，在未来几年，如果某些政府面临极端的财政挑战，极端主义或民粹主义政客上台的可能性很大，他们可能决定修改法律或将企业逃税定为犯罪，甚至没收资产或监禁直到离岸资金回到公司的本土。
从所得税依赖转向消费和投资税
改善税收征管的另一种方法是将税收简化到纳税变得轻松和虚假的程度。 随着所得税收入的数量开始减少，一些政府将尝试完全取消个人所得税，或者至少为除了那些极端财富之外的所有人取消个人所得税。
为了弥补这一收入缺口，政府将开始关注对消费征税。 租金、交通、商品、服务和基本生活开支永远无法负担，这既是因为技术使所有这些基本生活费用逐年下降，而且因为政府宁愿补贴这些必需品的支出，也不愿冒着政治后果的风险。相当一部分人口陷入绝对贫困。 后一个原因是为什么这么多政府目前正在试验 普遍基本收入 (UBI) 我们在第五章中介绍过。
这意味着尚未这样做的政府将建立省/州或联邦销售税。 而那些已经实施此类税收的国家可能会选择将此类税收提高到一个合理的水平，以弥补所得税收入的损失。
这种大力推动消费税的一个可预见的副作用是黑市商品和现金交易的增加。 让我们面对现实吧，每个人都喜欢优惠，尤其是免税优惠。
为了解决这个问题，世界各国政府将开始扼杀现金的进程。 原因很明显，数字交易总是留下可以追踪并最终征税的记录。 出于保护隐私和自由的原因，部分公众将反对这种将货币数字化的举措，但最终政府将赢得这场未来的战斗，私下是因为他们迫切需要这笔钱，而公开是因为他们会说这会帮助他们监控和减少与犯罪和恐怖活动有关的交易。 （阴谋论者，请随意评论。）
新税收
在接下来的几十年里，政府将征收新税来解决与其具体情况相关的预算短缺问题。 这些新税种将有多种形式，但这里值得一提的是：
碳税. 具有讽刺意味的是，这种向消费税的转变可能会刺激采用保守派经常反对的碳税。 您可以阅读我们对什么是碳税及其 全部福利在这里. 为便于讨论，我们将总结为碳税可能会取代国家销售税，而不是在其之上，以实现公众的广泛接受。 此外，它被采用的主要原因（除了各种环境效益）是一种保护主义政策。
如果政府严重依赖消费税，那么它们就会受到激励，以确保绝大多数公共支出发生在国内，最好是花在该国的当地企业和公司上。 政府将希望尽可能多地在国内流通而不是流出，特别是如果公众未来的大部分支出来自 UBI。
因此，通过征收碳税，政府将以环保政策为幌子征收关税。 想一想：随着碳税的成熟，所有非国内商品和服务的成本都将高于国内商品和服务，因为从技术上讲，将一种商品运送到海外所花费的碳比在国内制造和销售的商品要多。 换句话说，未来的碳税将被重新命名为爱国税，类似于特朗普总统的“购买美国货”的口号。
投资收益税. 如果政府采取额外措施削减或彻底取消企业所得税以激励国内创造就业机会，那么这些公司可能会发现自己面临更大的投资者压力，要么进行首次公开募股，要么向个人投资者支付股息，而这些个人投资者可能会看到减少或削减所得税。 根据国家及其在自动化时代的相对经济健康状况，这些和其他股票市场投资的收益很有可能面临增加的税收。
遗产税. 另一种可能变得突出的税收，特别是在未来充满民粹主义政府的情况下，是遗产（继承）税。 如果财富差距变得如此极端，以至于根深蒂固的阶级分化形成类似于古代贵族的现象，那么更大的遗产税将成为财富再分配的有效手段。 根据国家和财富鸿沟的严重程度，可能会考虑进一步的财富再分配计划。
对机器人征税。 同样，根据未来民粹主义领导人的极端程度，我们可以看到对在工厂车间或办公室使用机器人和人工智能征税。 虽然这项卢德派政策对减缓就业破坏的步伐几乎没有影响，但它是政府收集税收的机会，可用于资助国家 UBI 以及其他针对失业或失业者的社会福利计划。
一般需要更少的税吗？
最后，一个经常被忽视但在本系列第一章中暗示过的一点是，未来几十年的政府可能会发现，与今天相比，他们实际上需要更少的税收来运作。
请注意，影响现代工作场所的相同自动化趋势也将影响政府机构，使他们能够显着减少提供相同甚至更高水平的政府服务所需的政府雇员数量。 一旦发生这种情况，政府的规模就会缩小，其巨大的成本也将如此。
同样，当我们进入许多预测者所说的富足时代（2050 年代）时，机器人和人工智能将产生如此之多的东西，以至于它们将压倒一切的成本。 这也将降低普通人的生活成本，使世界各国政府为其人口资助 UBI 的成本越来越低。
总体而言，税收的未来是每个人都支付其公平份额的未来，但这也是一个每个人的公平份额最终可能会缩水的未来。 在这种未来情景中，资本主义的本质开始呈现出新的形态，我们将在本系列的最后一章中进一步探讨这个主题。
未来经济系列
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预测参考
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