Quantumrun

KREDIT GAMBAR: Quantumrun

Masa depan cukai: Masa depan ekonomi P7

David Tal, Penerbit, Futurist
@Davidtalwrites
LinkedIn

Rabu, 09/16/2020 - 04:00

Adakah kita individualis atau kolektivis? Adakah kita mahu suara kita didengari melalui undian kita atau oleh buku poket kita? Sekiranya institusi kita berkhidmat kepada semua orang atau berkhidmat kepada mereka yang membayar untuk mereka? Berapa banyak yang kita cukai dan apa yang kita gunakan dolar cukai tersebut untuk menyatakan banyak perkara tentang masyarakat yang kita tinggali. Cukai adalah cerminan nilai kita.

Selain itu, cukai tidak terperangkap dalam masa. Mereka mengecut, dan mereka berkembang. Mereka dilahirkan, dan mereka dibunuh. Mereka membuat berita dan dibentuk olehnya. Di mana kita tinggal dan cara kita hidup selalunya dibentuk oleh cukai pada masa itu, namun ia sering kekal tidak kelihatan, beroperasi dalam pandangan yang jelas tetapi di bawah hidung kita.

Dalam bab siri Masa Depan Ekonomi kami, kami akan meneroka cara aliran masa depan akan memberi kesan kepada cara kerajaan masa depan membuat keputusan untuk membentuk dasar cukai masa hadapan. Dan walaupun benar bahawa bercakap tentang cukai boleh menyebabkan sesetengah orang mencapai secawan kopi besar terdekat mereka, ketahuilah bahawa perkara yang akan anda baca akan memberi kesan yang ketara pada kehidupan anda sepanjang dekad akan datang.

(Nota ringkas: Demi kesederhanaan, bab ini akan menumpukan pada percukaian dari negara maju dan demokrasi yang sebahagian besarnya hasil daripada cukai pendapatan dan keselamatan sosial. Selain itu, kedua-dua cukai ini sahaja sering membentuk 50-60% daripada hasil cukai untuk sederhana, negara maju.)

Oleh itu, sebelum kita menyelami lebih mendalam tentang rupa masa depan cukai, mari kita mulakan dengan mengkaji beberapa arah aliran yang akan memberi impak luar biasa pada cukai secara umum sepanjang dekad akan datang.

Kurang orang umur bekerja menjana cukai pendapatan

Kami meneroka perkara ini dalam bab sebelumnya, begitu juga di kami Masa Depan Populasi Manusia siri, bahawa pertumbuhan penduduk di kebanyakan negara maju semakin berkurangan dan purata umur di negara-negara ini ditetapkan untuk menjadi geriatrik. Dengan mengandaikan bahawa terapi lanjutan umur tidak menjadi meluas dan murah secara global dalam tempoh 20 tahun akan datang, arah aliran demografi ini boleh mengakibatkan peratusan besar tenaga kerja dunia maju menuju ke persaraan.

Dari perspektif makroekonomi, ini bermakna purata negara maju akan melihat penurunan dalam jumlah pendapatan dan dana cukai keselamatan sosial. Sementara itu, apabila hasil kerajaan jatuh, negara akan menyaksikan lonjakan serentak dalam perbelanjaan kebajikan sosial melalui pengeluaran pencen hari tua dan kos penjagaan kesihatan geriatrik.

Pada asasnya, terdapat terlalu ramai warga emas yang membelanjakan wang kebajikan sosial daripada pekerja muda yang akan membayar ke dalam sistem dengan dolar cukai mereka.

Orang yang kurang bekerja menjana cukai pendapatan

Sama seperti perkara di atas, dan dibincangkan secara terperinci dalam bab tiga dalam siri ini, kadar automasi yang semakin meningkat akan menyaksikan semakin ramai penduduk usia bekerja menjadi terlantar dari segi teknologi. Dalam erti kata lain, peratusan yang semakin meningkat orang umur bekerja akan menjadi tidak berguna dari segi ekonomi apabila robot dan kecerdasan buatan (AI) mengambil alih sebahagian besar kerja tersedia melalui automasi.

Dan apabila kekayaan tertumpu kepada lebih sedikit tangan dan apabila lebih ramai orang terpaksa bekerja sambilan, ekonomi gig, jumlah keseluruhan pendapatan dan dana cukai keselamatan sosial yang kerajaan boleh kumpulkan akan dipotong lebih banyak lagi.

Sudah tentu, walaupun mungkin tergoda untuk mempercayai bahawa kita akan mengenakan cukai yang lebih berat kepada orang kaya menjelang tarikh masa depan ini, realiti tumpul politik moden dan masa depan ialah orang kaya akan terus membeli pengaruh politik yang mencukupi untuk mengekalkan cukai yang agak rendah ke atas mereka. pendapatan.

Cukai korporat dijangka jatuh

Jadi sama ada kerana usia tua atau keusangan teknologi, masa depan akan menyaksikan lebih sedikit orang yang membayar cukai pendapatan dan keselamatan sosial berbanding kebiasaan hari ini. Dalam senario sebegitu, seseorang mungkin betul mengandaikan bahawa kerajaan akan cuba menambah defisit ini dengan mengenakan cukai yang lebih berat kepada syarikat-syarikat pendapatan mereka. Tetapi di sini juga, realiti yang dingin akan menutup pilihan itu juga.

Sejak akhir 1980-an, syarikat multinasional telah melihat kuasa mereka berkembang dengan ketara berbanding dengan negara-negara yang menjadi tuan rumah kepada mereka. Syarikat boleh memindahkan ibu pejabat mereka dan juga keseluruhan operasi fizikal mereka dari negara ke negara untuk mengejar keuntungan dan operasi cekap pemegang saham mereka menekan mereka untuk meneruskan setiap suku tahun. Jelas sekali, ini juga terpakai kepada cukai. Contoh mudah ialah Apple, sebuah syarikat AS, ia melindungi sebahagian besar wang tunainya di luar negara untuk mengelakkan kadar cukai korporat yang tinggi yang akan dibayar jika syarikat membenarkan wang itu dikenakan cukai di dalam negara.

Pada masa hadapan, masalah mengelak cukai ini akan menjadi lebih teruk. Pekerjaan manusia sebenar akan mendapat permintaan yang begitu hangat sehingga negara akan bersaing sesama sendiri secara agresif untuk menarik syarikat-syarikat untuk membuka pejabat dan kilang di bawah tanah asal mereka. Persaingan peringkat negara ini akan menghasilkan kadar cukai korporat yang jauh lebih rendah, subsidi yang murah dan peraturan yang ringan.

Sementara itu, bagi perniagaan kecil—secara tradisinya merupakan sumber terbesar pekerjaan domestik baharu, kerajaan akan melabur dengan banyak supaya memulakan perniagaan menjadi lebih mudah dan kurang berisiko dari segi kewangan. Ini bermakna cukai perniagaan kecil yang lebih rendah dan perkhidmatan kerajaan perniagaan kecil yang lebih baik dan kadar pembiayaan yang disokong kerajaan.

Sama ada semua insentif ini akan benar-benar berfungsi untuk mengurangkan kadar pengangguran yang didorong oleh automasi yang tinggi esok masih belum dapat dilihat. Tetapi berfikir secara konservatif, sekiranya semua pelepasan cukai korporat dan subsidi gagal menjana hasil, itu akan menyebabkan kerajaan berada dalam kedudukan yang agak sukar.

Membiayai program kebajikan sosial untuk mengekalkan kestabilan sosial

Okey, kami tahu bahawa kira-kira 60 peratus daripada hasil kerajaan datang daripada cukai pendapatan dan keselamatan sosial, dan kini kami juga menyedari bahawa kerajaan akan melihat bahawa pendapatan menurun dengan ketara apabila lebih sedikit orang dan lebih sedikit syarikat membayar cukai jenis ini. Persoalannya kemudian menjadi: Bagaimana kerajaan mampu membiayai program kebajikan dan perbelanjaan sosial mereka pada masa hadapan?

Walaupun konservatif dan libertarian suka marah terhadap mereka, perkhidmatan yang dibiayai oleh kerajaan dan jaringan keselamatan kebajikan sosial kolektif kami telah membantu untuk melindungi kami daripada kemusnahan ekonomi yang melumpuhkan, keruntuhan masyarakat dan pengasingan individu. Lebih penting lagi, sejarah dipenuhi dengan contoh di mana kerajaan yang bergelut untuk mendapatkan perkhidmatan asas tidak lama selepas itu jatuh ke dalam pemerintahan autoritarian (Venezuela, pada 2017), jatuh ke dalam perang saudara (Syria, sejak 2011) atau tumbang sepenuhnya (Somalia, sejak 1991).

Sesuatu harus diberikan. Dan jika kerajaan masa depan melihat hasil cukai pendapatan mereka kering, maka pembaharuan cukai yang luas (dan diharapkan inovatif) akan menjadi tidak dapat dielakkan. Dari sudut pandangan Quantumrun, pembaharuan masa depan ini akan nyata melalui empat pendekatan umum.

Meningkatkan kutipan cukai untuk memerangi pengelakan cukai

Pendekatan pertama untuk mengutip lebih banyak hasil cukai adalah dengan melakukan kerja yang lebih baik dalam mengutip cukai. Setiap tahun, berbilion dolar hilang akibat pengelakan cukai. Pengelakan ini berlaku pada skala kecil dalam kalangan individu berpendapatan rendah, selalunya disebabkan penyata cukai yang difailkan secara tidak betul yang dibawa oleh borang cukai yang terlalu kompleks, tetapi lebih ketara dalam kalangan individu dan syarikat berpendapatan tinggi yang mempunyai cara untuk melindungi wang di luar negara atau melalui urusan perniagaan yang gelap.

Kebocoran 2016 lebih daripada 11.5 juta rekod kewangan dan undang-undang dalam apa yang dinamakan oleh akhbar itu sebagai Panama Papers mendedahkan laman web luas syarikat shell luar pesisir yang digunakan secara kaya dan berpengaruh untuk menyembunyikan pendapatan mereka daripada cukai. Begitu juga laporan oleh Oxfam mendapati bahawa 50 syarikat terbesar AS menyimpan kira-kira $1.3 trilion di luar AS untuk mengelak daripada membayar cukai pendapatan korporat domestik (dalam kes ini, mereka melakukannya secara sah). Dan sekiranya pengelakan cukai dibiarkan tanpa kawalan untuk tempoh yang berpanjangan, ia boleh menjadi normal pada peringkat masyarakat, seperti yang dilihat di negara seperti Itali di mana hampir 30 peratus daripada penduduk secara aktif menipu cukai mereka dalam beberapa cara.

Cabaran kronik dengan penguatkuasaan pematuhan cukai ialah jumlah dana yang disembunyikan dan bilangan orang yang menyembunyikan mengatakan dana sentiasa mengecilkan perkara yang boleh disiasat dengan berkesan oleh kebanyakan jabatan cukai negara. Pengumpul cukai kerajaan tidak mencukupi untuk menyelesaikan semua penipuan. Lebih buruk lagi, penghinaan awam yang meluas terhadap pemungut cukai, dan pembiayaan terhad jabatan cukai oleh ahli politik, tidak betul-betul menarik banjir milenium ke profesion pemungutan cukai.

Nasib baik, orang baik yang melakukan kerja keras di pejabat cukai tempatan anda akan semakin kreatif dalam alatan yang mereka gunakan untuk menangkap penipuan cukai dengan lebih cekap. Contoh awal dalam fasa ujian termasuk taktik yang mudah untuk menakutkan, seperti:

Notis pengelak cukai yang menghantar mel memberitahu mereka bahawa mereka berada dalam minoriti yang sangat kecil orang yang belum membayar cukai mereka—satu helah psikologi yang dicampur dengan ekonomi tingkah laku yang membuatkan pengelak cukai berasa terpinggir atau berada dalam minoriti, apatah lagi helah yang melihat kejayaan besar di UK.
Memantau penjualan barangan mewah oleh individu di seluruh negara dan membandingkan pembelian tersebut dengan pulangan cukai rasmi individu tersebut untuk melihat pendedahan pendapatan yang mencurigakan—taktik yang mula berkesan di Itali.
Memantau media sosial orang ramai yang terkenal atau berpengaruh dan membandingkan kekayaan yang mereka pamerkan dengan penyata cukai rasmi individu tersebut—taktik yang digunakan di Malaysia untuk mencapai kejayaan besar, walaupun terhadap Manny Pacquiao.
Memaksa bank untuk memberitahu agensi cukai apabila seseorang membuat pemindahan elektronik ke luar negara bernilai $10,000 atau lebih—dasar ini telah membantu Agensi Hasil Kanada membanteras pengelakan cukai luar pesisir.
Menggunakan kecerdasan buatan yang dikuasakan oleh superkomputer kerajaan untuk menganalisis segunung data cukai untuk meningkatkan pengesanan ketidakpatuhan—apabila disempurnakan, kekurangan tenaga manusia tidak lagi akan mengehadkan keupayaan agensi cukai untuk mengesan malah meramalkan pengelakan cukai di kalangan penduduk umum dan syarikat. , tanpa mengira pendapatan.
Akhir sekali, pada tahun-tahun akan datang, sekiranya kerajaan terpilih menghadapi cabaran fiskal yang melampau, terdapat kemungkinan besar ahli politik ekstremis atau populis boleh berkuasa yang mungkin memutuskan untuk mengubah undang-undang atau menjenayahkan pengelakan cukai korporat, sehingga merampas aset atau memenjarakan eksekutif korporat sehingga wang luar pesisir dikembalikan ke tanah air syarikat.

Beralih daripada pergantungan cukai pendapatan kepada cukai penggunaan dan pelaburan

Satu lagi pendekatan untuk menambah baik kutipan cukai adalah untuk memudahkan percukaian ke tahap di mana membayar cukai menjadi mudah dan bukti palsu. Apabila kuantiti hasil cukai pendapatan mula mengecil, sesetengah kerajaan akan bereksperimen dengan menghapuskan cukai pendapatan individu sama sekali, atau sekurang-kurangnya menghapuskannya untuk semua orang kecuali kekayaan melampau itu.

Untuk mengimbangi kekurangan hasil ini, kerajaan akan mula memberi tumpuan kepada penggunaan cukai. Sewa, pengangkutan, barangan, perkhidmatan, perbelanjaan asas kehidupan tidak akan pernah menjadi tidak mampu, kedua-duanya kerana teknologi menjadikan semua asas ini lebih murah dari tahun ke tahun dan kerana kerajaan lebih suka mensubsidi perbelanjaan untuk keperluan tersebut daripada mengambil risiko kejatuhan politik sebahagian besar penduduk mereka jatuh ke dalam kemiskinan mutlak. Sebab yang terakhir ialah mengapa begitu banyak kerajaan sedang bereksperimen dengan Pendapatan Asas Universal (UBI) yang kami bincangkan dalam bab lima.

Ini bermakna kerajaan yang belum berbuat demikian akan menetapkan cukai jualan wilayah/negeri atau persekutuan. Dan negara-negara yang sudah mempunyai cukai sedemikian boleh memilih untuk meningkatkan cukai sedemikian sehingga tahap yang munasabah yang akan menggantikan kehilangan hasil cukai pendapatan.

Satu kesan sampingan yang boleh diramalkan daripada dorongan keras terhadap cukai penggunaan ini ialah peningkatan dalam barangan pasaran gelap dan urus niaga berasaskan tunai. Mari kita hadapi, semua orang suka perjanjian, terutamanya yang bebas cukai.

Untuk memerangi ini, kerajaan di seluruh dunia akan memulakan proses membunuh wang tunai. Sebabnya adalah jelas, transaksi digital sentiasa meninggalkan rekod yang boleh dijejaki dan akhirnya dikenakan cukai. Sebahagian daripada orang ramai akan menentang langkah ini untuk mendigitalkan mata wang atas sebab-sebab sekitar melindungi privasi dan kebebasan, tetapi akhirnya kerajaan akan memenangi pertempuran masa depan ini, secara peribadi kerana mereka sangat memerlukan wang itu dan secara terbuka kerana mereka akan mengatakan ia akan membantu mereka memantau dan menyekat transaksi yang berkaitan dengan aktiviti jenayah dan pengganas. (Ahli teori konspirasi, sila komen.)

Cukai baru

Sepanjang dekad yang akan datang, kerajaan akan menggunakan cukai baharu untuk menangani kekurangan belanjawan yang berkaitan dengan keadaan khusus mereka. Cukai baharu ini akan datang dalam pelbagai bentuk, tetapi beberapa yang patut disebut di sini termasuk:

Cukai karbon. Ironinya, peralihan kepada cukai penggunaan ini mungkin mendorong penggunaan cukai karbon yang sering ditentang oleh konservatif. Anda boleh membaca gambaran keseluruhan kami tentang cukai karbon dan cukai karbonnya manfaat sepenuhnya di sini. Demi perbincangan ini, kami akan meringkaskan dengan mengatakan bahawa cukai karbon mungkin akan digubal sebagai ganti, bukan di atas, cukai jualan nasional untuk mencapai penerimaan awam yang meluas. Tambahan pula, sebab utama mengapa ia akan diterima pakai (selain daripada pelbagai faedah alam sekitar) ialah ia adalah dasar perlindungan.

Sekiranya kerajaan sangat bergantung kepada cukai penggunaan, maka mereka diberi insentif untuk memastikan bahawa sebahagian besar perbelanjaan awam berlaku di dalam negara, idealnya dibelanjakan untuk perniagaan dan syarikat tempatan yang berpangkalan di negara ini. Kerajaan akan mahu mengekalkan seberapa banyak wang yang beredar di dalam negara dan bukannya mengalir keluar, terutamanya jika kebanyakan wang perbelanjaan masa depan orang ramai datang daripada UBI.

Oleh itu, dengan mewujudkan cukai karbon, kerajaan akan mewujudkan tarif bertopengkan dasar perlindungan alam sekitar. Fikirkanlah: Dengan cukai karbon matang, semua barangan dan perkhidmatan bukan domestik akan menelan kos lebih tinggi daripada barangan dan perkhidmatan domestik, kerana secara teknikalnya, lebih banyak karbon dibelanjakan untuk mengangkut barang ke luar negara berbanding jika barangan tersebut dikilang dan dijual di dalam negara. Dengan kata lain, cukai karbon masa hadapan akan dijenamakan semula sebagai cukai patriotik, sama dengan slogan 'Beli Amerika' Presiden Trump.

Cukai ke atas pendapatan pelaburan. Sekiranya kerajaan mengambil langkah tambahan untuk mengurangkan cukai pendapatan korporat atau menghapuskannya secara langsung dalam usaha untuk memberi insentif kepada penciptaan pekerjaan domestik, maka syarikat-syarikat ini mungkin mendapati diri mereka berada di bawah tekanan pelabur yang meningkat untuk sama ada IPO atau membayar dividen kepada pelabur individu yang mungkin mereka lihat. mengurangkan atau mengurangkan cukai pendapatan. Dan bergantung kepada negara dan kesihatan ekonomi relatifnya di tengah-tengah era automasi, terdapat peluang yang baik bahawa pendapatan daripada ini dan pelaburan pasaran saham lain akan menghadapi peningkatan cukai.

Cukai harta. Cukai lain yang mungkin menjadi ketara, terutamanya pada masa hadapan yang dipenuhi dengan kerajaan populis, ialah cukai harta pusaka (warisan). Sekiranya pembahagian kekayaan menjadi melampau sehingga pembahagian kelas yang berakar umbi membentuk serupa dengan golongan bangsawan dahulu, maka cukai harta pusaka yang lebih besar akan menjadi cara yang berkesan untuk pengagihan semula kekayaan. Bergantung pada negara dan tahap keterukan pembahagian kekayaan, skim pengagihan semula kekayaan selanjutnya mungkin akan dipertimbangkan.

Robot yang mengenakan cukai. Sekali lagi, bergantung pada keterlaluan pemimpin populis masa depan, kita dapat melihat pelaksanaan cukai ke atas penggunaan robot dan AI di tingkat kilang atau pejabat. Walaupun dasar Luddite ini akan memberi sedikit kesan kepada memperlahankan kadar pemusnahan pekerjaan, ini adalah peluang bagi kerajaan untuk mengutip hasil cukai yang boleh digunakan untuk membiayai UBI negara, serta program kebajikan sosial yang lain untuk mereka yang kurang atau menganggur.

Memerlukan lebih sedikit cukai secara umum?

Akhir sekali, satu perkara yang kurang dihargai yang sering terlepas, tetapi dibayangkan dalam bab pertama siri ini, ialah kerajaan pada dekad akan datang mungkin mendapati bahawa mereka sebenarnya memerlukan kurang hasil cukai untuk beroperasi berbanding hari ini.

Ambil perhatian bahawa trend automasi yang sama yang memberi kesan kepada tempat kerja moden juga akan memberi kesan kepada institusi kerajaan, membolehkan mereka mengurangkan dengan ketara bilangan kakitangan kerajaan yang diperlukan untuk menyediakan tahap perkhidmatan kerajaan yang sama atau lebih tinggi. Apabila ini berlaku, saiz kerajaan akan mengecil dan begitu juga dengan kos yang besar.

Begitu juga, apabila kita memasuki apa yang ramai peramal memanggil zaman kelimpahan (2050-an), di mana robot dan AI akan menghasilkan begitu banyak sehingga mereka akan meruntuhkan kos segala-galanya. Ini juga akan mengurangkan kos sara hidup bagi orang biasa, menjadikannya lebih murah dan lebih murah bagi kerajaan dunia untuk membiayai UBI untuk penduduknya.

Secara keseluruhannya, masa depan cukai di mana semua orang membayar bahagian saksama mereka, tetapi ia juga masa depan di mana bahagian saksama semua orang akhirnya boleh menyusut kepada apa-apa. Dalam senario masa depan ini, sifat kapitalisme mula mengambil bentuk baru, topik yang kita terokai lebih lanjut dalam bab penutup siri ini.