Quantumrun

CREDIT DE IMAGINE: Quantumrun

Viitorul fiscalității: Viitorul economiei P7

David Tal, editor, futurist
@DavidTalWrites
LinkedIn

Miercuri, 09 - 16:2020

Suntem individualişti sau colectivişti? Vrem ca vocea noastră să fie auzită de votul nostru sau de cartea noastră de buzunar? Ar trebui să servească instituțiile noastre pe toți sau pe cei care au plătit pentru ei? Cât de mult impozităm și pentru ce aplicăm acei dolari fiscali spune multe despre societățile în care trăim. Taxele sunt o reflectare a valorilor noastre.

Mai mult, taxele nu sunt blocate la timp. Se micșorează și cresc. S-au născut și sunt uciși. Ei fac știrile și sunt modelați de ea. Unde trăim și felul în care trăim sunt adesea modelate de taxele zilei și, totuși, ele rămân adesea invizibile, funcționând la vedere, dar sub nasul nostru.

În acest capitol din seria noastră „Viitorul economiei”, vom explora modul în care tendințele viitoare vor avea un impact asupra modului în care guvernele viitoare decid să modeleze viitoarea politică fiscală. Și deși este adevărat că vorbirea despre taxe îi poate determina pe unii să atingă cea mai apropiată ceașcă de cafea, să știi că ceea ce vei citi va avea un impact semnificativ asupra vieții tale în următoarele decenii.

(Notă rapidă: din motive de simplitate, acest capitol se va concentra asupra impozitării din țările dezvoltate și democratice ale căror venituri provin în mare parte din impozitele pe venit și asigurările sociale. De asemenea, aceste două impozite singure reprezintă adesea 50-60% din veniturile fiscale pentru medie, țară dezvoltată.)

Așadar, înainte de a ne arunca o privire profundă în ceea ce va arăta viitorul impozitelor, să începem prin a revizui câteva dintre tendințele care vor avea un impact nemaipomenit asupra impozitării în general în următoarele decenii.

Mai puține persoane în vârstă de muncă generatoare de impozite pe venit

Am explorat acest punct în capitolul anterior, precum și în Viitorul Populației Umane serie, că creșterea populației în majoritatea națiunilor dezvoltate este în scădere și că vârsta medie în aceste țări va deveni geriatrică. Presupunând că terapiile de extindere a vârstei nu se răspândesc și nu se vor ieftini la nivel global în următorii 20 de ani, aceste tendințe demografice ar putea duce la pensionare pentru un procent semnificativ din forța de muncă din lumea dezvoltată.

Dintr-o perspectivă macroeconomică, aceasta înseamnă că națiunea medie dezvoltată va înregistra o scădere a veniturilor totale și a fondurilor fiscale de asigurări sociale. Între timp, pe măsură ce veniturile guvernamentale scad, națiunile vor vedea o creștere simultană a cheltuielilor pentru asistență socială prin retrageri de pensii pentru limită de vârstă și costuri de îngrijire a sănătății geriatrice.

Practic, vor fi prea mulți bătrâni care vor cheltui bani pentru asistență socială decât vor fi muncitori tineri care vor plăti în sistem cu dolarii lor fiscale.

Oameni mai puțini angajați care generează impozit pe venit

Similar cu punctul de mai sus și acoperit în detaliu în capitolul trei din această serie, ritmul din ce în ce mai mare al automatizării va face ca un număr tot mai mare de populație în vârstă de muncă să fie dislocată tehnologic. Cu alte cuvinte, un procent din ce în ce mai mare de oameni în vârstă de muncă va deveni inutil din punct de vedere economic, pe măsură ce roboții și inteligența artificială (AI) preiau o parte din ce în ce mai mare de muncă disponibilă prin automatizare.

Și, pe măsură ce bogăția se concentrează în mai puține mâini și pe măsură ce mai mulți oameni sunt împinși să lucreze cu jumătate de normă, gig economy funcționează, suma totală a veniturilor și a fondurilor fiscale de asigurări sociale pe care guvernele le pot colecta va fi redusă cu atât mai mult.

Desigur, deși ar putea fi tentant să credem că îi vom impozita mai mult pe bogați până la această dată viitoare, realitatea clară a politicii moderne și viitoare este că bogații vor continua să cumpere suficientă influență politică pentru a menține impozitele relativ scăzute asupra lor. castigurile.

Impozitarea corporativă urmează să scadă

Așa că fie din cauza bătrâneții sau a uzurii tehnologice, viitorul va vedea mai puțini oameni plătind impozite pe venit și asigurări sociale în comparație cu norma actuală. Într-un astfel de scenariu, s-ar putea presupune pe bună dreptate că guvernele ar încerca să compenseze acest deficit impozitând corporațiile mai mult pe veniturile lor. Dar și aici, o realitate rece va închide și această opțiune.

De la sfârșitul anilor 1980, corporațiile multinaționale și-au văzut puterea crescând considerabil în comparație cu statele naționale care le găzduiesc. Corporațiile își pot muta sediul central și chiar întregul lor operațiuni fizice de la o țară la alta pentru a urmări profiturile și operațiunile eficiente pe care acționarii lor le presează să le urmeze trimestrial. Evident, acest lucru se aplică și impozitelor. Un exemplu simplu este Apple, o companie din SUA, care își adăpostește o mare parte din numerar în străinătate pentru a evita cotele mari de impozitare pe care altfel le-ar plăti dacă compania ar permite ca numerarul să fie impozitat pe plan intern.

În viitor, această problemă de evaziune fiscală se va agrava. Adevăratele locuri de muncă vor fi atât de solicitate, încât națiunile vor concura agresiv unele împotriva altora pentru a atrage corporațiile să deschidă birouri și fabrici sub pământul lor. Această competiție la nivel național va avea ca rezultat cote semnificativ mai mici ale impozitului pe profit, subvenții generoase și reglementări blânde.

Între timp, pentru întreprinderile mici – în mod tradițional cea mai mare sursă de noi locuri de muncă interne, guvernele vor investi masiv, astfel încât începerea unei afaceri să devină mai ușoară și mai puțin riscantă din punct de vedere financiar. Aceasta înseamnă impozite mai mici pentru întreprinderile mici și servicii guvernamentale mai bune pentru întreprinderile mici și rate de finanțare susținute de guvern.

Rămâne de văzut dacă toate aceste stimulente vor funcționa pentru a reduce rata ridicată a șomajului de mâine, alimentată de automatizare. Dar gândind conservator, dacă toate aceste reduceri de impozite și subvenții corporative nu reușesc să genereze rezultate, asta ar lăsa guvernele într-o poziție destul de periculoasă.

Finanțarea programelor de asistență socială pentru menținerea stabilității sociale

Bine, știm că aproximativ 60% din veniturile guvernamentale provin din impozite pe venit și de asigurări sociale, iar acum recunoaștem, de asemenea, că guvernele vor vedea că veniturile scad semnificativ, pe măsură ce mai puțini oameni și mai puține corporații plătesc aceste tipuri de impozite. Întrebarea devine atunci: cum naiba își vor permite guvernele să își finanțeze programele de asistență socială și de cheltuieli în viitor?

Oricât de mult le place conservatorilor și libertarienilor să se înfurie împotriva lor, serviciile finanțate de guvern și rețeaua noastră colectivă de protecție socială au servit să ne protejeze împotriva devastării economice paralizante, a decăderii societății și a izolării individuale. Mai important, istoria este presărată de exemple în care guvernele care se luptă să-și permită serviciile de bază la scurt timp după aceea intră într-un regim autoritar (Venezuela, începând cu 2017), cad în război civil (Siria, din 2011) sau se prăbușește complet (Somalia, din 1991).

Ceva trebuie să dea. Și dacă viitoarele guverne văd că veniturile din impozitul pe venit se usucă, atunci reformele fiscale ample (și sperăm că inovatoare) vor deveni inevitabile. Din punctul de vedere al lui Quantumrun, aceste reforme viitoare se vor manifesta prin patru abordări generale.

Îmbunătățirea colectării impozitelor pentru a combate evaziunea fiscală

Prima abordare pentru a colecta mai multe venituri fiscale este pur și simplu să faceți o treabă mai bună de colectare a impozitelor. În fiecare an, miliarde de dolari se pierd din cauza evaziunii fiscale. Această evaziune se întâmplă la scară mică în rândul persoanelor cu venituri mai mici, adesea din cauza declarațiilor fiscale depuse incorect, generate de formulare fiscale prea complexe, dar mai semnificativ în rândul persoanelor și corporațiilor cu venituri mai mari care au mijloacele de a adăposti bani în străinătate sau prin tranzacții comerciale dubios.

O scurgere în 2016 de peste 11.5 milioane de înregistrări financiare și juridice în ceea ce presa a numit Panama Lucrări a dezvăluit rețeaua extinsă a companiilor fictive offshore pe care o folosește bogat și influent pentru a-și ascunde veniturile din impozitare. La fel, un raport de Oxfam a constatat că cele mai mari 50 de companii americane păstrează aproximativ 1.3 trilioane de dolari în afara SUA pentru a evita plata impozitelor interne pe venitul corporativ (în acest caz, o fac în mod legal). Și dacă evaziunea fiscală este lăsată necontrolată pentru o perioadă prelungită, ea poate deveni chiar normalizată la nivel societal, așa cum se vede în țări precum Italia, unde aproape 30% populației își înșeală în mod activ impozitele într-un fel.

Provocarea cronică cu impunerea respectării impozitelor este că suma de fonduri care sunt ascunse și numărul de persoane care ascund aceste fonduri depășește întotdeauna ceea ce majoritatea departamentelor fiscale naționale pot investiga în mod eficient. Pur și simplu nu există suficienți colectori de taxe guvernamentale pentru a deservi toate fraudele. Mai rău, disprețul public larg răspândit față de colectori de taxe și finanțarea limitată a departamentelor fiscale de către politicieni nu atrage tocmai un val de mileniali în profesia de colectare a impozitelor.

Din fericire, oamenii buni care se ocupă de acest lucru în biroul fiscal local vor deveni din ce în ce mai creativi în instrumentele pe care le folosesc pentru a prinde mai eficient frauda fiscală. Exemplele timpurii din faza de testare includ tactici simplu de înfricoșător, cum ar fi:

Trimiterea prin poștă a unor notificări care îi informează că se află într-o minoritate foarte mică de oameni care nu și-au plătit taxele — un truc psihologic amestecat cu economia comportamentală care îi face pe cei care evadează impozitele să se simtă excluși sau în minoritate, ca să nu mai vorbim de un truc care a văzut succes semnificativ în Marea Britanie.
Monitorizarea vânzării de bunuri de lux de către persoane fizice la nivel național și compararea acelor achiziții cu declarațiile fiscale oficiale ale respectivelor persoane pentru a identifica dezvăluirea veniturilor de pește - o tactică care începe să facă minuni în Italia.
Monitorizarea rețelelor sociale ale membrilor celebri sau influenți ai publicului și compararea averii pe care aceștia o etalează cu declarațiile fiscale oficiale ale respectivelor persoane – o tactică folosită în Malaezia cu mare succes, chiar și împotriva lui Manny Pacquiao.
Forțând băncile să notifice agențiile fiscale ori de câte ori cineva efectuează un transfer electronic în afara țării în valoare de 10,000 USD sau mai mult - această politică a ajutat Agenția Canadei de Venituri să reprime evaziunea fiscală offshore.
Folosirea inteligenței artificiale alimentată de supercalculatoarele guvernamentale pentru a analiza munți de date fiscale pentru a îmbunătăți detectarea neconformității — odată perfecționată, lipsa forței de muncă umană nu va mai limita capacitatea agențiilor fiscale de a detecta și chiar de a prezice evaziunea fiscală în rândul populației generale și al corporațiilor. , indiferent de venituri.
În sfârșit, în anii următori, dacă anumite guverne se confruntă cu provocări fiscale extreme, există o mare probabilitate ca politicieni extremiști sau populiști să vină la putere care ar putea decide să schimbe legile sau să incrimineze evaziunea fiscală corporativă, ajungând până la confiscarea bunurilor sau la închisoare. directori corporativi până când banii offshore sunt returnați pe terenul de origine al companiei.

Trecerea de la dependența de impozitul pe venit la impozitele pe consum și investiții

O altă abordare pentru îmbunătățirea colectării impozitelor este de a simplifica impozitarea până la un punct în care plata impozitelor devine fără efort și o dovadă falsă. Pe măsură ce volumul veniturilor din impozitul pe venit începe să se micșoreze, unele guverne vor experimenta cu eliminarea totală a impozitelor pe venitul individual sau cel puțin să le elimine pentru toată lumea, cu excepția acelor bogății extreme.

Pentru a compensa acest deficit de venituri, guvernele vor începe să se concentreze pe impozitarea consumului. Chiria, transportul, bunurile, serviciile, cheltuielile pentru elementele de bază ale vieții nu vor deveni niciodată inaccesibile, atât pentru că tehnologia face toate aceste elemente de bază mai ieftine de la an la an, cât și pentru că guvernele ar prefera să subvenționeze cheltuielile pentru astfel de necesități decât să riscă consecințele politice ale o parte considerabilă a populaţiei lor căzând în sărăcia absolută. Ultimul motiv este motivul pentru care atât de multe guverne experimentează în prezent cu Venitul universal de bază (UBI) pe care am tratat-o în capitolul cinci.

Aceasta înseamnă că guvernele care nu au făcut deja acest lucru vor stabili o taxă de vânzare provincială/de stat sau federală. Și acele țări care au deja astfel de taxe în vigoare pot opta pentru creșterea acestor taxe până la un nivel rezonabil care ar compensa pierderea veniturilor din impozitul pe venit.

Un efect secundar previzibil al acestei eforturi dure către taxele de consum ar fi o creștere a mărfurilor de pe piața neagră și a tranzacțiilor pe bază de numerar. Să recunoaștem, tuturor le place o afacere, mai ales una fără taxe.

Pentru a combate acest lucru, guvernele din întreaga lume vor începe procesul de ucidere a numerarului. Motivul este evident, tranzacțiile digitale lasă întotdeauna o înregistrare care poate fi urmărită și în cele din urmă impozitate. O parte din public se va lupta împotriva acestei mișcări de a digitaliza moneda din motive legate de protejarea vieții private și a libertății, dar în cele din urmă guvernul va câștiga această bătălie viitoare, în privat pentru că vor avea nevoie disperată de bani și în public pentru că vor spune că îi va ajuta. monitorizează și restrânge tranzacțiile legate de activități criminale și teroriste. (Teoreticienii conspirației, nu ezitați să comentați.)

Noua impozitare

În următoarele decenii, guvernele vor aplica noi taxe pentru a aborda deficitele bugetare legate de circumstanțele lor specifice. Aceste noi taxe vor veni sub mai multe forme, dar câteva care merită menționate aici includ:

Taxa carbon. În mod ironic, această trecere la taxele de consum poate stimula adoptarea unei taxe pe carbon căreia conservatorii s-au opus adesea. Puteți citi prezentarea noastră de ansamblu despre ce este o taxă pe carbon și despre aceasta beneficii pe deplin aici. De dragul acestei discuții, vom rezuma spunând că o taxă pe carbon ar fi probabil adoptată în locul, nu pe lângă, o taxă națională de vânzare, pentru a obține o acceptare largă a publicului. În plus, principalul motiv pentru care va fi adoptat (în afară de diferitele beneficii de mediu) este că este o politică protecționistă.

În cazul în care guvernele depind în mare măsură de taxele de consum, atunci acestea sunt stimulate să se asigure că marea majoritate a cheltuielilor publice au loc pe plan intern, în mod ideal sunt cheltuite pe afaceri și corporații locale cu sediul în țară. Guvernele vor dori să mențină cât mai mulți bani să circule în țară în loc să curgă afară, mai ales dacă o mare parte din banii de cheltuieli viitoare ale publicului provin de la un UBI.

Prin urmare, prin crearea unei taxe pe carbon, guvernele vor crea un tarif sub forma unei politici de protecție a mediului. Gândiți-vă: cu o taxă matură pe carbon, toate bunurile și serviciile non-interne vor costa mai mult decât bunurile și serviciile interne, deoarece din punct de vedere tehnic, se cheltuiește mai mult carbon pentru transportul unui bun în străinătate decât dacă bunul respectiv ar fi fabricat și vândut pe plan intern. Cu alte cuvinte, viitoarea taxă pe carbon va fi redenumită drept o taxă patriotică, similar cu sloganul „Cumpără american” al președintelui Trump.

Impozitul pe venitul din investiții. În cazul în care guvernele ar face pasul suplimentar de a reduce impozitele pe venitul corporativ sau de a le elimina definitiv în efortul de a stimula crearea de locuri de muncă pe plan intern, atunci aceste corporații s-ar putea afla sub presiunea investitorilor din ce în ce mai mare, fie pentru IPO, fie pentru a plăti dividende investitorilor individuali pe care ei înșiși vor vedea. reducerea sau reducerea impozitelor pe venit. Și, în funcție de țară și de sănătatea sa economică relativă în mijlocul erei automatizării, există șanse mari ca câștigurile din aceste și alte investiții pe bursă să se confrunte cu impozitare crescută.

Impozitul pe proprietate. Un alt impozit care poate deveni proeminent, mai ales într-un viitor plin de guverne populiste, este impozitul pe succesiune (moștenire). Dacă diviziunea bogăției devine atât de extremă, încât diviziunile de clasă înrădăcinate se formează similar cu aristocrația de odinioară, atunci o taxă mai mare asupra proprietății ar fi un mijloc eficient de redistribuire a bogăției. În funcție de țară și de severitatea diviziunii bogăției, vor fi probabil luate în considerare alte scheme de redistribuire a bogăției.

Impozitarea roboților. Din nou, în funcție de cât de extremi sunt viitorii lideri populiști, am putea vedea implementarea unei taxe pe utilizarea roboților și a inteligenței artificiale la nivelul fabricii sau la birou. În timp ce această politică ludită va avea un efect redus asupra încetinirii ritmului de distrugere a locurilor de muncă, este o oportunitate pentru guverne de a colecta venituri fiscale care pot fi utilizate pentru a finanța un UBI național, precum și alte programe de asistență socială pentru subangajați sau șomeri.

Aveți nevoie de mai puține taxe în general?

În cele din urmă, un punct subapreciat care este adesea omis, dar care a fost sugerat în primul capitol al acestei serii, este că guvernele în deceniile viitoare ar putea descoperi că au nevoie de fapt de mai puține venituri fiscale pentru a funcționa în comparație cu astăzi.

Rețineți că aceleași tendințe de automatizare care afectează locurile de muncă moderne vor avea impact și asupra instituțiilor guvernamentale, permițându-le să reducă semnificativ numărul de angajați guvernamentali necesari pentru a furniza același nivel sau chiar superior de servicii guvernamentale. Odată ce se întâmplă acest lucru, dimensiunea guvernului se va micșora, la fel și costurile considerabile ale acestuia.

În mod similar, pe măsură ce intrăm în ceea ce mulți meteorologi numesc epoca abundenței (anii 2050), în care roboții și inteligența artificială vor produce atât de mult încât vor prăbuși costul tuturor. Acest lucru va reduce, de asemenea, costul vieții pentru o persoană obișnuită, făcând mai ieftin și mai ieftin pentru guvernele lumii să finanțeze un UBI pentru populația sa.

În general, viitorul impozitelor într-unul în care fiecare își plătește cota echitabilă, dar este și un viitor în care cota echitabilă a fiecăruia s-ar putea, în cele din urmă, să scadă la nimic. În acest scenariu viitor, însăși natura capitalismului începe să capete o nouă formă, un subiect pe care îl explorăm în continuare în capitolul final al acestei serii.