稅收的未來：經濟的未來 P7
稅收的未來：經濟的未來 P7
我們是個人主義者還是集體主義者？ 我們是否希望通過我們的投票或我們的錢包聽到我們的聲音？ 我們的機構應該為所有人服務還是為那些為他們付費的人服務？ 我們徵了多少稅，以及我們將這些稅款用於什麼用途，這些都說明了我們生活的社會。稅收反映了我們的價值觀。
此外，稅收並沒有及時鎖定。 他們縮小，他們成長。 他們出生，他們被殺死。 他們製作新聞並受其影響。 我們居住的地方和我們的生活方式往往受到當時稅收的影響，但它們往往是隱形的，在我們的眼皮子底下運作。
在我們的經濟未來系列的這一章中，我們將探討未來趨勢將如何影響未來政府決定制定未來稅收政策的方式。 雖然談論稅收確實可能會讓一些人伸手去拿離他們最近的大杯咖啡，但要知道，你將要閱讀的內容將對你未來幾十年的生活產生重大影響。
（快速說明：為簡單起見，本章將重點關注發達國家和民主國家的稅收，這些國家的收入主要來自所得稅和社會保障稅。此外，僅這兩種稅項通常就占美國稅收收入的 50-60%。平均水平，發達國家。）
因此，在我們深入探討稅收的未來會是什麼樣子之前，讓我們先回顧一下未來幾十年將對稅收產生巨大影響的一些趨勢。
產生所得稅的工作年齡較小的人
我們探討了這一點 前一章，以及在我們 人類的未來 系列，大多數發達國家的人口增長正在下降，並且這些國家的平均年齡將變得老齡化。 假設在未來 20 年內，延齡療法不會在全球範圍內普及和廉價，那麼這些人口趨勢可能會導致發達國家很大一部分勞動力退休。
從宏觀經濟角度看，這意味著發達國家的平均總收入和社會保障稅基金將下降。 與此同時，隨著政府收入的下降，各國將通過養老金提取和老年醫療保健費用看到社會福利支出同時激增。
基本上，花費社會福利金的老年人將多於用他們的稅金向系統支付的年輕工人。
產生所得稅的就業人數減少
類似於上面的一點，並在詳細介紹 第三章 在這一系列中，隨著自動化步伐的加快，越來越多的工作年齡人口將因技術而流離失所。 換句話說，隨著機器人和人工智能 (AI) 通過自動化接管越來越多的可用工作，越來越多的工作年齡人口將在經濟上變得毫無用處。
隨著財富集中到更少的人手中，隨著更多人被迫從事兼職、零工經濟工作，政府可以徵收的收入和社會保障稅資金總額將減少得更多。
當然，雖然我們可能很容易相信我們會在未來的某個日期對富人徵稅，但現代和未來政治的直截了當的現實是，富人將繼續購買足夠的政治影響力，以保持對他們的稅收相對較低。收益。
企業稅將下降
因此，無論是由於年老還是技術過時，與今天的常態相比，未來繳納所得稅和社會保障稅的人都會減少。 在這種情況下，人們可能會正確地假設政府會試圖通過對企業的收入徵稅來彌補這一赤字。 但在這裡，冷酷的現實也將關閉該選項。
自 1980 年代後期以來，與東道國相比，跨國公司的實力顯著增強。 公司可以將其總部甚至整個實體業務從一個國家轉移到另一個國家，以追逐股東要求他們每季度追求的利潤和高效運營。 顯然，這也適用於稅收。 一個簡單的例子是美國公司蘋果公司，它將大部分現金存放在海外，以避免如果公司允許這些現金在國內徵稅，它將支付高昂的公司稅率。
未來，這種逃稅問題只會越來越嚴重。 對真正的人類工作的需求如此之大，以至於各國將積極競爭，以吸引公司在其本土開設辦事處和工廠。 這種國家層面的競爭將導致企業稅率顯著降低、補貼豐厚、監管寬鬆。
同時，對於小企業——傳統上是國內新就業機會的最大來源，政府將大力投資，以使創業變得更容易，財務風險更低。 這意味著更低的小企業稅和更好的小企業政府服務和政府支持的融資利率。
所有這些激勵措施是否真的能夠抑制明天由自動化推動的高失業率還有待觀察。 但保守地考慮，如果所有這些公司稅收減免和補貼都不能產生結果，那將使政府處於相當冒險的境地。
資助社會福利項目以維持社會穩定
好的，我們知道大約 60% 的政府收入來自所得稅和社會保障稅，現在我們也認識到，政府將看到收入大幅下降，因為繳納這類稅的人數和公司減少。 那麼問題就變成了：政府將如何負擔未來的社會福利和支出計劃？
儘管保守派和自由主義者喜歡激怒他們，但政府資助的服務和我們的集體社會福利安全網已經幫助我們抵禦嚴重的經濟破壞、社會衰退和個人孤立。 更重要的是，歷史上充斥著難以提供基本服務的政府不久後陷入威權統治（委內瑞拉，2017 年）、陷入內戰（敘利亞，2011 年）或完全崩潰（索馬里，1991 年）的例子。
有些東西必須付出。 如果未來的政府看到他們的所得稅收入枯竭，那麼廣泛的（並且希望是創新的）稅收改革將成為不可避免的。 從 Quantumrun 的角度來看，這些未來的改革將通過四種通用方法體現出來。
加強稅收徵管打擊逃稅
徵收更多稅收的第一種方法就是把稅收做得更好。 每年，由於逃稅而損失了數十億美元。 這種逃稅行為發生在低收入個人的小範圍內，通常是由於過於復雜的稅表導致錯誤提交的納稅申報表，但在高收入個人和有能力在海外避難或通過不正當商業交易的公司中更為顯著。
2016 年洩露的超過 11.5 萬條財務和法律記錄被媒體命名為 巴拿馬論文 揭示了離岸空殼公司的廣泛網絡，這些公司有錢有影響力使用它們來隱藏他們的收入以避稅。 同樣，一份報告由 樂施會 發現美國最大的 50 家公司在美國境外保留了大約 1.3 萬億美元，以避免繳納國內企業所得稅（在這種情況下，他們這樣做是合法的）。 如果避稅行為長期不受控制，它甚至可以在社會層面上正常化，就像在意大利這樣的國家幾乎 30％ 的人口以某種方式積極欺騙他們的稅收。
執行稅收合規的長期挑戰是隱藏的資金數量和隱藏資金的人數總是使大多數國家稅務部門可以有效調查的東西相形見絀。 只是沒有足夠的政府稅務員來處理所有的欺詐行為。 更糟糕的是，公眾普遍蔑視收稅員，以及政客對稅務部門的有限資助，並沒有完全吸引大量千禧一代進入徵稅行業。
幸運的是，那些在當地稅務局努力解決問題的好人將越來越多地在他們用來更有效地捕捉稅務欺詐的工具上發揮創造力。 測試階段的早期示例包括簡單到嚇人的策略，例如：
向逃稅者郵寄通知，通知他們他們屬於極少數未繳稅的人——這是一種與行為經濟學相結合的心理伎倆，讓逃稅者感到被冷落或處於少數群體中，更不用說看到在英國取得巨大成功。
監控全國個人的奢侈品銷售情況，並將這些購買行為與上述個人的官方納稅申報表進行比較，以發現可疑的收入披露——這種策略在意大利開始產生奇蹟。
監控著名或有影響力的公眾成員的社交媒體，並將他們炫耀的財富與上述個人的官方納稅申報表進行比較——這種策略在馬來西亞取得了巨大成功，甚至對曼尼·帕奎奧也是如此。
每當有人在國外進行價值 10,000 美元或以上的電子轉賬時，強制銀行通知稅務機構——這項政策幫助加拿大稅務局打擊離岸逃稅行為。
使用由政府超級計算機驅動的人工智能來分析海量稅收數據以改進違規檢測——一旦完善，人力不足將不再限制稅務機構檢測甚至預測普通民眾和企業逃稅行為的能力，無論收入如何。
最後，在未來幾年，如果某些政府面臨極端的財政挑戰，極端主義或民粹主義政客上台的可能性很大，他們可能決定修改法律或將企業逃稅定為犯罪，甚至沒收資產或監禁直到離岸資金回到公司的本土。
從所得稅依賴轉向消費和投資稅
改善稅收徵管的另一種方法是將稅收簡化到納稅變得輕鬆和虛假的程度。 隨著所得稅收入的數量開始減少，一些政府將嘗試完全取消個人所得稅，或者至少為除了那些極端財富之外的所有人取消個人所得稅。
為了彌補這一收入缺口，政府將開始關注對消費徵稅。 租金、交通、商品、服務和基本生活開支永遠無法負擔，這既是因為技術使所有這些基本生活費用逐年下降，而且因為政府寧願補貼這些必需品的支出，也不願冒著政治後果的風險。相當一部分人口陷入絕對貧困。 後一個原因是為什麼這麼多政府目前正在試驗 普遍基本收入 (UBI) 我們在第五章中介紹過。
這意味著尚未這樣做的政府將建立省/州或聯邦銷售稅。 而那些已經實施此類稅收的國家可能會選擇將此類稅收提高到一個合理的水平，以彌補所得稅收入的損失。
這種大力推動消費稅的一個可預見的副作用是黑市商品和現金交易的增加。 讓我們面對現實吧，每個人都喜歡優惠，尤其是免稅優惠。
為了解決這個問題，世界各國政府將開始扼殺現金的進程。 原因很明顯，數字交易總是留下可以追踪並最終徵稅的記錄。 出於保護隱私和自由的原因，部分公眾將反對這種將貨幣數字化的舉措，但最終政府將贏得這場未來的戰鬥，私下是因為他們迫切需要這筆錢，而公開是因為他們會說這會幫助他們監控和減少與犯罪和恐怖活動有關的交易。 （陰謀論者，請隨意評論。）
新稅收
在接下來的幾十年裡，政府將徵收新稅來解決與其具體情況相關的預算短缺問題。 這些新稅種將有多種形式，但這裡值得一提的是：
碳稅. 具有諷刺意味的是，這種向消費稅的轉變可能會刺激採用保守派經常反對的碳稅。 您可以閱讀我們對什麼是碳稅及其 全部福利在這裡. 為便於討論，我們將總結為碳稅可能會取代國家銷售稅，而不是在其之上，以實現公眾的廣泛接受。 此外，它被採用的主要原因（除了各種環境效益）是一種保護主義政策。
如果政府嚴重依賴消費稅，那麼它們就會受到激勵，以確保絕大多數公共支出發生在國內，最好是花在該國的當地企業和公司上。 政府將希望盡可能多地在國內流通而不是流出，特別是如果公眾未來的大部分支出來自 UBI。
因此，通過徵收碳稅，政府將以環保政策為幌子徵收關稅。 想一想：隨著碳稅的成熟，所有非國內商品和服務的成本都將高於國內商品和服務，因為從技術上講，將一種商品運送到海外所花費的碳比在國內製造和銷售的商品要多。 換句話說，未來的碳稅將被重新命名為愛國稅，類似於特朗普總統的“購買美國貨”的口號。
投資收益稅. 如果政府採取額外措施削減或徹底取消企業所得稅以激勵國內創造就業機會，那麼這些公司可能會發現自己面臨更大的投資者壓力，要么進行首次公開募股，要么向個人投資者支付股息，而這些個人投資者可能會看到減少或削減所得稅。 根據國家及其在自動化時代的相對經濟健康狀況，這些和其他股票市場投資的收益很有可能面臨增加的稅收。
遺產稅. 另一種可能變得突出的稅收，特別是在未來充滿民粹主義政府的情況下，是遺產（繼承）稅。 如果財富差距變得如此極端，以至於根深蒂固的階級分化形成類似於古代貴族的現象，那麼更大的遺產稅將成為財富再分配的有效手段。 根據國家和財富鴻溝的嚴重程度，可能會考慮進一步的財富再分配計劃。
對機器人徵稅。 同樣，根據未來民粹主義領導人的極端程度，我們可以看到對在工廠車間或辦公室使用機器人和人工智能征稅。 雖然這項盧德派政策對減緩就業破壞的步伐幾乎沒有影響，但它是政府收集稅收的機會，可用於資助國家 UBI 以及其他針對失業或失業者的社會福利計劃。
一般需要更少的稅嗎？
最後，一個經常被忽視但在本系列第一章中暗示過的一點是，未來幾十年的政府可能會發現，與今天相比，他們實際上需要更少的稅收來運作。
請注意，影響現代工作場所的相同自動化趨勢也將影響政府機構，使他們能夠顯著減少提供相同甚至更高水平的政府服務所需的政府僱員數量。 一旦發生這種情況，政府的規模就會縮小，其巨大的成本也將如此。
同樣，當我們進入許多預測者所說的富足時代（2050 年代）時，機器人和人工智能將產生如此之多的東西，以至於它們將壓倒一切的成本。 這也將降低普通人的生活成本，使世界各國政府為其人口資助 UBI 的成本越來越低。
總體而言，稅收的未來是每個人都支付其公平份額的未來，但這也是一個每個人的公平份額最終可能會縮水的未來。 在這種未來情景中，資本主義的本質開始呈現出新的形態，我們將在本系列的最後一章中進一步探討這個主題。
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預測參考
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